Налоговый вычет для пенсионеров список документов

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

В Российской Федерации ведется работа по привлечению граждан к участию в рыночных отношениях. Один из методов — это предоставление налогового вычета.

Особенности предоставления вычета пенсионерам

Такая преференция полагается лицам, тратящим собственные средства на определенные цели. Второе условие — это наличие налогооблагаемого дохода. Так, налоговые вычеты для пенсионеров при лечении предоставляются, если человек имеет какой-либо вид дополнительного дохода. Ведь с пенсии налоги не взимаются.

По-другому законодательство описывает налоговые преференции по более серьезным затратам. Указание на налоговый вычет для пенсионеров на недвижимость содержится в ст. 220 Налогового кодекса (НК). Данной группе населения предоставляется особая преференция: возможность учесть сборы в бюджет, сделанные в три предшествующих года.

Скачать для просмотра и печати:

Важно: получателям пенсий возврат части затрат на недвижимость производится даже в том случае, если с них не удерживается налог (есть ограничения по срокам).

Вычетом называется преференция, предоставляемая гражданам РФ на таких условиях:

Суть льготы состоит в том, что человек может заявить о возврате части затраченных денег. Полагающиеся средств вычитаются из суммы, вносимой резидентом в бюджет. Причем такая операция производится:

То есть основным условием получения преференции является наличие налогооблагаемого дохода. Сама пенсия таковым не является. Это законодатель учел. В ст. 220 был внесен 10-й пункт. В его тексте получателям пенсий позволено для возмещения учитывать средства, выплаченные в бюджет за три предшествующих года:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Важно: если у получателя пенсии не было иных доходов в течение трех, предшествующих обращению, лет, то претендовать на возврат он не сможет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке жилья

Если получатель госпособия продолжает трудовую деятельность, то сложностей с оформлением льготы не возникает. Со всех тружеников взимается налог с доходов физических лиц. Именно он дает основание для осуществления возврата. Общие правила проведения подобной операции таковы:

1. Предоставляется исключительно резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в пределах границ РФ не менее 183 дней в году.
2. Затраты на недвижимость должны быть сделаны из собственных средств. Если привлекались спонсорские, то льгота не полагается (например, деньги благотворительных фондов или работодателя).
3. Недвижимость не может быть приобретена у близкого родственника или иного взаимозависимого лица.

Подсказка: пенсионеры-труженики оформляют налоговую преференцию при покупке жилого помещения на общих основаниях. Возмещение средств ограничивается:

Кроме того, на тружеников пенсионного возраста также распространяется правило о взыскании возврата за три предшествующих года. Следовательно, претендент имеет право оформить льготу за четыре отчетных периода:

• текущий;
• плюс три предшествующих.

Пример. Сухарев А. оформил пенсионное содержание в 2013 году. Службу не оставлял. В 2017 приобрел квартиру. В 2018 он может обратиться за вычетом. Ему учтут три года к дате покупки: с 2014 по 2016. Четвертый период — 2017 год. Для оформления привилегии нужно подать четыре заявления с соответствующими пакетами документов.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при покупке жилья

Совсем иная ситуация у людей, завершивших трудовую деятельность. Они уже не отчисляют НДФЛ , следовательно, возмещение производить не из чего. Неработающий получатель пенсионного содержания имеет право заявить о возмещении за те периоды, в которых отчисления в бюджет осуществлялись.

Всего можно использовать три предшествующих года:

• к дате обращения;
• ко времени приобретения.

Пример. Иванов С. оформил пенсию в январе 2016 года. Спустя два год и три месяца, купил дом в деревне. Заявить о предоставлении привилегии по закону он может за 2017, 2016, 2015. Но в 2017 он уже не трудился. Следовательно, заявление Иванов С. подаст за 2016 и 2015 годы.

Подсказка: если пенсионер вернется к работе, то получит право возмещать затраты до полного исчерпания привилегии.

Налоговый вычет для пенсионеров-супругов

Семейные получатели пенсий имеют еще одну привилегию по имущественному послаблению. Право одного из супругов может быть предоставлено другому. Это удобно, когда муж или жена продолжает трудиться, а второй партнер ведет домашнее хозяйство.

Важно: имущественное послабление разрешено истребовать только раз в жизни. Ограничивается оно предельной суммой налогооблагаемой базы (читать разъяснения).

Пример. Силов покинул место службы ввиду достижения предельного возраста обязательного трудоустройства в 2014 году. Его супруга оформила пенсионное содержание в 2017. На накопленные средства семья приобрела земельный участок и построила на нем дом в 2018. Документы оформили на Силова. Правило переноса остатка действует на период с 2015 по 2017 г.

Однако мужчина в указанные годы налогооблагаемого дохода не имел. Заявить о предоставлении льготы может его жена, несмотря на то, что фактически дом купил Силов. Ей сделают возврат за три указанных срока.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В перечень льготных расходов отнесено лечение, получаемое гражданином на платной основе. Часть средств возвращается по заявке в Федеральную налоговую службу (ФНС). Максимальная сумма к возмещению — 120 000,0 руб. Таковое правило имеет исключения:

• если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, то граничный параметр не применяется;
• таково обстоятельство подтверждается справкой лечащего врача.

Внимание: абсолютно все социальные возвраты исчисляются из ставки 13% от установленной налогооблагаемой базы (ст. 210 НК ). Предельные параметры утверждены в параграфах НК .

Лечебная преференция не может быть отнесена на предшествующие периода, как имущественная. Однако ею можно пользоваться ежегодно, если претендент подпадает под условия предоставления. Они таковы:

• наличие отчислений в бюджет в отчетном периоде по ставке 13%:
  • заработок;
  • аренда;
  • продажа собственности;
• проживание в границах страны от 183 дней в году;
• оформление документов на услуги учреждения здравоохранения на претендента:
  • договора с клиникой;
  • чеков;
• наличие у учреждения государственной лицензии.

Претенденту следует заявлять требование сразу после получения лечения. Это связано с такими дополнительными правилами:

• срок давности по истребованию права — 3 года;
• неполученный остаток не переносится на следующих период.

Подсказка: за родителя, являющегося неработающим получателем госсодержания, преференцией может воспользоваться взрослый ребенок. Таковое выгодно, если отпрыск работает и получает большую зарплату.

Предельная сумма также имеет отдельные тонкости. Так, она включает в себя не только затраты на оздоровление, но и платежи за услуги образования. Они суммируются и не могут превышать указанной величины. 120 000,0 руб. — это льготная налогооблагаемая база. Максимально за лечение можно вернуть:

• 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.

Для понимания: возмещение происходит в рамках суммы выплаченного за отчетное время НДФЛ , не больше.

Преференция распространяется на такие виды затрат:

• получение лечения в клинике (услуги медперсонала);
• приобретение лекарственных средств, выписанных доктором (необходимо сохранять рецепты и чеки);
• на оформление дополнительной медстраховки.

Кроме того, к возмещению принимаются затраты на лекарства, входящие в правительственный перечень. При возникновении вопросов необходимо обращаться письменно в профильное министерство для разъяснений. На основании заявок пациентов госслужащие регулярно дополняют Перечень новыми наименованиями (издается постановление Правительства РФ).

Имущественный вычет пенсионеру при продаже имущества

Законодательство РФ содержит строгие нормы, связанные со сроком использования имущества. Речь идет о собственности, полученной людьми в рамках возмездной или безвозмездной сделки (дарения, наследования и иных). Они таковы:

Особых привилегий у получателей пенсий по данному виду привилегии не имеется. Они могут получить возврат на общих основаниях:

• если являются резидентами;
• если имеют на руках необходимые документы.

Пример. Селеванов оформил пенсионное содержание в 2016 годе. Ввиду слабости здоровья он решил избавиться от земельного надела с домом. Мужчине стало тяжело ездить за город. Он выставил недвижимость на аукцион и заработал 4 500 000,0 руб. Землю он получил безвозмездно в наследство от матери в 2015 г. Документов о вложении средств в участок на руках не имел.

1. Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. — 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
2. Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
3. Экономия 130 000,0 руб.

Социальные послабления для пенсионеров

К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:

• на получение услуг:
  • образовательных;
  • медицинских;
• на пенсионные накопления;
• на благотворительность.

Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).

Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.

Стандартная налоговая льгота для пенсионеров

Стандартная налоговая льгота — это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.

Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.

Необходимые документы

Перечень бумаг для получения послабления зависит от его вида. Оформление привилегии происходит в отделении ФНС по месту проживания. Претенденту необходимо подготовить основной пакет:

Имущественный вычет для пенсионера

Документы для получения вычета пенсионером

Пример получения неработающим пенсионером налогового вычета

Пример получения работающим пенсионером налогового вычета

Ранее, до 1 января 2012 года, пенсионеры не имели право на имущественный вычет. Почему? Потому что они не получали доход, облагаемый НДФЛ. Государственные пенсии, как мы знаем, подоходным налогом не облагаются.

Сейчас, напротив, налоговое законодательство дает возможность вернуть НДФЛ за три года, которые предшествуют году, в котором возникло право на имущественный вычет.

Размер имущественного вычета для пенсионера составляет 2 млн руб. Это его максимальная сумма.

Документы для получения вычета пенсионером

Чтобы получить налоговый вычет пенсионеру, необходимо собрать документы:

1. Копию пенсионного удостоверения;
2. Копию договора покупки жилья;
3. Копию кредитного договора (если квартира была приобретена в ипотеку);
4. Справку об уплаченных процентах банку (если квартира была приобретена в ипотеку);
5. Копию паспорта;
6. Копию свидетельства о праве собственности на жилье;
7. Копию платежного документа (который будет подтверждать факт оплаты за квартиру).
8. Декларацию 3-НДФЛ для получения вычета пенсионером;
9. Заявление на возврат НДФЛ.

Срок сдачи документов для получения вычета не имеет ограничений. То есть, вы сможете обратиться в налоговый орган по месту прописки в любое время года. Дата, установленная налоговым законодательством “30 апреля” в данном случае не для вас.

Пример получения неработающим пенсионером налогового вычета

Допустим, гражданин Синицин Василий Петрович вышел на пенсию в 2012 году и с марта этого года он нигде не работает. В ноябре 2013 года он купил квартиру для внука. Вправе ли он воспользоваться имущественным вычетом и вернуть подоходный налог?

У Синицина В.П. право на налоговый вычет возникло в 2013 год, поэтому, он (как неработающий пенсионер на дату покупки недвижимости) сможет вернуть налог за 2012, 2011 и 2010 годы. Так как в 2012 году наш пенсионер работал только два месяца, то ему вернуть налог, который у него работодатель удерживал с зарплаты за январь февраль 2012 года.

Соответственно, если суммы дохода за 2012 год у Синицина Василия Петровича “не хватит”, чтобы получить всю сумму вычета, остаток неиспользованного имущественного вычета перейдет на 2011 год, далее на 2010 год.

Итак, в нашем примере (когда Синицин В.П. являлся неработающим пенсионером) для получения вычета по НДФЛ надо заполнять первую декларацию 3-НДФЛ за 2012 год, а уже второй по счету будет декларацию 3-НДФЛ за 2011 год. Как мы видим, перенос сумм вычета “идет назад”, не так как у обычных граждан (которые не являются пенсионерами).

Мы в примере несколько раз сделали акцент на том, что наш пенсионер нигде не работает, представим себе ситуацию, когда Синицин В.П. после выхода на пенсию продолжать работать и не увольнялся.

Пример получения работающим пенсионером налогового вычета

Возьмем условия нашей задачи из прошлого примера с той лишь разнице, что Синицин В.П. продолжает работать.

Так как право на имущественный вычет у пенсионера возникло в 2013 году, до введения поправок в Налоговый кодекс, которые затронули порядок предоставления вычета для пенсионеров, значит, Василий Петрович будет получать вычет по покупке жилья по старым правилам.

Напомним, что до 1 января 2014 года работающий пенсионер не мог переносить остаток неиспользованного вычета “назад” до тех пор, пока он работал. Поэтому, в нашем примере, Синицин В.П. будет заполнять первую налоговую декларацию за 2013 год, а уже при возникновении остатка неиспользованного вычета, он его перенесет на 2014 год.

Переносить остаток имущественного вычета Синицин В.П. будет до тех пор, пока он работает. Если он уволится, а сумму вычета на момент увольнения он не всю получит, тогда он сможет перенести остаток на три года назад: 2012, 2011 и 2010 годы.

Порядок предоставления налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

В Российской Федерации всегда принимается целый список различных мер поддержки граждан.

Одной из немаловажных льгот считается возможность оформления возврата НДФЛ по нескольким основаниям, например, при покупке жилой недвижимости.

Получить соответствующий имущественный вычет могут такие категории граждан:

Вопрос, относящийся к получению налогового вычета, детально регламентируется действующими положениями законодательной базы, в частности НК РФ.

Законодательные акты

При этом объем налогооблагаемых средств не имеет значения. Именно в этой статье приводятся основные принципы действующей налогооблагаемой базы.

В ст. 217 НК РФ сказано, что пенсионные выплаты не должны облагаться подоходным налогом, поэтому с этих начислений никогда не снимается 13% ставка. Это постановление актуально при расчете других разновидностей социальных выплат в дополнение к пенсии.

Когда отсутствует доход, подлежащий налогообложению, определенные льготы никогда не предоставляются.

Перечислим основные виды налогооблагаемых доходов:

1. Зарплата;
2. Деньги, полученные от продажи недвижимости и транспорта, если продолжительность эксплуатационного периода не составляет больше 3-х лет;
3. Доходы, извлеченные в результате сдачи объектов жилой или коммерческой недвижимости в аренду.

Кому полагается

Налоговый вычет в объеме 3 000 руб полагается таким категориям граждан:

1. Люди, получившие статус инвалидности в результате облучения радиацией. Подобные выплаты относятся и к военнослужащим, призванным в период ликвидации разрушительных последствий на ЧАЭС;
2. Ликвидаторы последствий катастрофы на предприятии «МАЯК» после утечки радиации. Кроме указанной категории граждан, вычет полагается всем участникам проводимых ранее ядерных испытаний;
3. Инвалиды ВОВ, а также граждане получившие физические увечья при исполнении своих служебных обязанностей.

Категории граждан, которым предназначен вычет в объеме 500 руб:

1. Героям РФ и СССР;
2. Гражданам, получившим почетную государственную награду – орден Славы;
3. Тем, кто осуществлял партизанскую деятельность и состоял в рядах Советской Армии во время ВОВ;
4. Гражданам, находящимся на оккупированной территории во время блокады Ленинграда. Налоговый вычет также предоставляется бывшим узникам концентрационных лагерей;
5. Гражданам РФ, присутствующим в области ЧАЭС во время чернобыльской катастрофы в качестве работников медицины;
6. Детям, находящимся в зоне бедствия, образовавшейся в результате чернобыльской катастрофы.

Это весь перечень условий, на каких может быть оформлен налоговый вычет.

Порядок расчета

Современные разработки в области интернет технологий значительным образом упрощают процедуру заполнения деклараций, а также расчета суммы налогового вычета.

Чтобы правильно выполнить расчет при помощи программы необходимо:

1. Ввести основные данные, указанные в документе налогоплательщика;
2. После этого выполняется процедура определения итоговых показателей;
3. Выполняется арифметический контроль предоставляемой информации;
4. Проверяется соответствие всех осуществляемых расчетов по запрашиваемым налоговым льготам;
5. Проверяется точность определения необходимой налоговой суммы;
6. Образование специального файла в формате XML, содержащего все данные о заполненной декларации;
7. После этого выполняется процедура формирования готовых заполненных бланков.

Как было сказано ранее, программа постоянно обрабатывает информацию, необходимую для определения размеров налоговых вычетов. Такое программное обеспечение считается наиболее оптимальным вариантом для возможности вычисления налоговых вычетов гражданами, которые регулярно обязаны предоставлять отчетность фискальным органам. Это может касаться не только их собственных доходов, но и размера налогов, подлежащих возврату из государственного бюджета.

Порядок оформления

Основным условием для получения налогового вычета при покупке квартиры считается получение налогооблагаемого дохода. Независимо от возраста, процедура оформления налогового вычета для всех полностью одинакова. Принцип возврата части уплаченного имущественного налога, а также положения действующего законодательства в отношении этого вопроса одинаковы для всех. В территориальное отделение ФНС гражданам необходимо отдавать все необходимые документы.

После этого от пенсионера не требуется практически ничего, кроме терпения. На протяжении первых трех месяцев с момента предоставления необходимого пакета документов в территориальном отделении ФНС будет выполняться внимательная проверка на соответствие действительности предоставленной информации. После этого пенсионеру нужно нанести визит в отделение налоговой службы по своему месту проживания и написать номер персонального банковского счета. Следует учитывать, что деньги не будут перечислены на счета в зарубежных банковских организациях. Также следует учитывать, что наличные выплаты денежных средств налоговыми органами не будут осуществляться.

Перечень необходимых документов

Перечислим список основных необходимых документов:

• 3-НДФЛ;
• Официальные документы, способные подтвердить, что гражданин обладает правом собственности на жилье;
• Соглашение купли-продажи, подтверждающие факт владения объектом недвижимости;
• Акт приема-передачи объекта недвижимости;
• Квитанции о платежах, свидетельствующих о предыдущей оплате всевозможных расходов;
• Свидетельство о предоставлении финансовой организацией заемных средств (в ситуации, когда была оформлена ипотека).

Немаловажным нововведением в законодательной базе в 2014 году в НК РФ, конкретнее, в ст. 29 вносились определенные коррективы, в соответствии с которыми покупателем объекта жилой недвижимости всегда может оказаться несовершеннолетний ребенок. Каждый его представитель обязан при оформлении на ребенка права собственности к вышеперечисленным документам добавить свидетельство о рождении.

Описание процедуры возврата НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры смотрите в следующем видеоуроке:

Социальные пособия, выплаты и льготы

Как известно, наши доходы, в том числе пенсионеров, облагаются подоходным налогом в размере 13%.

Этот налог еще называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако из совокупной налогооблагаемой базы в определенных случаях можно вычесть (и тем самым вернуть себе) вполне приличные суммы, до 100 000 рублей в год , — то, что было потрачено нами на определенные нужды, а также то, что полагается нам по закону в качестве льгот.

Сумма, которая вычитается из нашей налогооблагаемой базы, то есть не подлежит налогообложению, и есть налоговый вычет.

Давайте посмотрим, на какие налоговые вычеты от государства мы пенсионеры имеем право.

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Льготные налоговые вычеты

ВЫЧЕТ 3 000 руб. ежемесячно (то есть 36 000 руб. в год).

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 4680 рублей в год.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

"Эти налоговые вычеты положены льготным категориям граждан:

• инвалидам
• военнослужащим
• тем, кто был эвакуирован из мест, загрязненных радиоактивными отходами
• был донором костного мозга
• работал на ядерных станциях и другим.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Полный список тех, кому полагается налоговый вычет, смотрите в Налоговом кодексе РФ, ст. 218, п. 1.

Обычные налоговые вычеты

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 400 руб. ежемесячно до тех пор, пока ваш доход не превысит 20 000 руб.

ВОЗВРАТ (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 52 руб. в месяц.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговый вычет положен всем налогоплательщикам, не входящим в список «льготников» по налоговым вычетам.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Эту сумму налогового вычета вычитают из вашей налогооблагаемой базы до тех пор, пока ваш доход ниже 20 000 руб. Как только он превысит этот порог, налоговый вычет не применяется. Например, если ваша зарплата — 10 000 руб., уже на третий месяц налогового периода налоговый вычет применяться не будет.

Налоговый вычет на ребенка

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. 600 руб. ежемесячно на каждого ребенка в семье, которому еще не исполнилось 18 лет, а также на студентов очного отделения, аспирантов, ординаторов, курсантов в возрасте до 24 лет. Если ребенок инвалид 1-й или 2-й группы, вычет равен 1 200 руб. В двойном объеме налоговый вычет выплачивается родителю-вдовцу, родителю-одиночке или опекуну-одиночке.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 78 руб. для всех, 156 руб. для детей-инвалидов и родителей-одиночек — ежемесячно.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговые вычеты положены налогоплательщикам-родителям или опекунам.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Налоговый вычет применяется до тех пор, пока ваш доход не превысит 40 000 руб. Если вы иностранец и работаете в России, вам тоже положен налоговый вычет на ребенка, даже если он проживает за пределами РФ.

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на образование

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен фактическим расходам на образование, но не может превышать 50 000 руб. за год.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). На руки вы получите максимум 6 500 руб.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ:

Налоговый вычет положен Вам, если вы работаете и учитесь, вашему ребенку, если ему еще не исполнилось 24 года.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Если образование получали вы, налоговый вычет можно оформить за любой вид обучения - от второго высшего до курсов вождения. Главное, чтобы у организации была лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения.

Получить налоговый вычет за ребенка можно только в том случае, если он учился на дневном отделении ВУЗа. Академический отпуск входит в период обучения, за него тоже положен налоговый вычет.

При этом плательщиком по документам должен проходить тот человек, который претендует на налоговый вычет. 50 000 руб. - лимит налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка. Учтите, что за учебу ребенка, которую вы оплатили из средств материнского капитала или любого другого государственного пособия, налоговый вычет не полагается.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ на лечение

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет составляет ровно столько, сколько вы заплатили за лечение себя, супруга (даже если он не работает) или детей в возрасте до 18 лет, но не более 50 000 руб. К сумме расходов на лечение вы имеете право приплюсовать средства, потраченные на лекарства, а также страховые взносы по полису добровольного медицинского образования (ДМС).

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение (например, пересадку органов) не ограничена.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА(13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). Не больше 6 500 руб. Если лечение было дорогостоящим, сумма увеличится.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.

Налоговый вычет положен всем, кто болел и платил за это деньги.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Лечить вас могут не только врачи, больницы или поликлиники, но и физические лица, которые занимаются частной медицинской практикой и имеют на это лицензию. Если ДМС вам купил работодатель, налоговый вычет за него вы, разумеется, получить не можете.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Максимальный налоговый вычет равен 1 млн. руб. (c 2014 года - 2 млн. руб)

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА). 130 000 руб. максимум.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен налогоплательщикам, покупающим жилье.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА.

Этим налоговым вычетом можно воспользоваться один раз в жизни. К стоимости квартиры (если вдруг она стоит меньше 1 млн руб.) вы можете приплюсовать расходы на услуги риэлтора или, например, затраты на ремонт, если квартиру вам предоставили без отделки. «Ипотечные» квартиры под налоговый вычет тоже попадают.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ за погашение процентов по ипотеке

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Сумма налогового вычета не ограничена.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто купил жилье в кредит.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Главное для получения налогового вычета, чтобы кредитный договор был целевым, то есть в нем необходимо оговорить, что деньги банк выдает именно на покупку конкретной квартиры. В договоре должна быть прописана схема начисления процентов. Без нее вы тоже сможете получить налоговый вычет - но только по факту полной выплаты кредита. Если учесть, что проценты вы, как правило, выплачиваете в первые «ипотечные» годы, оформлять налоговый вычет в конце срока невыгодно.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ по роду деятельности

ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен документально подтвержденным расходам.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам и другим лицам, занимающимся частной практикой.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Если вы не можете подтвердить доход документально, налоговый вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.

По гражданско-правовому договору

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ. Налоговый вычет равен той сумме, которую вы потратили при выполнении прописанных в договоре работ.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. 13% от суммы налогового вычета.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен тем, кто работает по гражданско-правовому договору.

ПОДРОБНОСТИ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА. Нет.

Творческий НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.

Налоговый вычет равен сумме расходов на создание произведения литературы, искусства, науки.

ВОЗВРАТ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА (13% ОТ СУММЫ ВЫЧЕТА).

Например, создание сценария обошлось вам в 10000 (ручки, бумага, картридж для принтера, поездка в командировку за сбором фактического материала). Вы можете вернуть с этой суммы 1300 рублей.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ. Налоговый вычет положен Вам, если вы, собственно, и есть создатель. И претендуете на авторское вознаграждение.

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Есть два способа оформить налоговый вычет:

1) у работодателя,

2) в налоговой инспекции.

И в том, и в другом случае вам понадобится стандартный пакет документов.

Для получения социального налогового вычета:

• заявление
• документы, подтверждающие ваши расходы на лечение или обучение.

Но имейте в виду, что за один налоговый период вы можете оформить социальные налоговые вычеты на сумму не больше 100 000 руб.

То есть если год выдался насыщенным, и вы успели и поучиться, и полечиться, и подкопить на пенсию, и в сумме вышло больше 100 000 руб., выбирайте, какие налоговые вычеты получить в этом году, а какие в следующем.

Для получения имущественного налогового вычета:

• заявление
• договор купли-продажи
• документ, подтверждающий право собственности
• платежные документы (квитанции, выписки из банковского счета, товарные чеки).

В случае с ипотекой для получения налогового вычета обязателен ипотечный договор и схема выплаты процентов (она может быть вписана в договор или выдана банком отдельной справкой).

Если вы подаете эти документы работодателю, он сокращает размер налога, отчисляемого с вашей зарплаты.

Если же несете документы в налоговую и подаете вместе с декларацией, вы получаете налоговый вычет наличными, их начисляют на банковский счет.

PS. Вы хотите навсегда забыть о проблеме вечной нехватки денег, стать финансово независимым и в итоге стать счастливым пенсионером? Тогда рекомендую Вам познакомиться с курсом Александра Евстигнеева "Киберсант-Финансист".

PS1. Если материал "Пенсионер, не забудь получить налоговый вычет!" оказался Вам полезным нажмите на кнопку «Мне нравится» в начале статьи и оставьте свой комментарий в конце статьи. Поделитесь с друзьями в социальных сетях. Они будут Вам благодарны.

Читайте также по социальным гарантиям, социальным пособиям, выплатам и льготам:

Налоговые вычеты для пенсионеров в 2018 году + инфографика

Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.

Когда пенсионер может получить налоговый вычет?

Основным условием для получения налогового вычета на территории РФ является наличие у гражданина дохода, который облагается НДФЛ. Пенсия является социальными выплатами, с которых налоговые платежи в бюджет не уплачиваются.

Получается, что право на оформление возмещений имеют те пенсионеры, которые продолжают работать. Они могут воспользоваться налоговым вычетом во всех предусмотренных законом случаях.

Для неработающих пенсионеров предусмотрен только один вариант получения возмещения – при покупке квартиры. При этом важно, чтобы выход на пенсию был не раньше, чем за три года до даты приобретения.

Какие вычеты может получить пенсионер?

Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.

Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.

Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:

• если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
• при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
• при перечислении средств на благотворительность;
• если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.

Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.

Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии. Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение. Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.

Как упоминалось выше, неработающие пенсионеры не имеют право на налоговые вычеты. Тем не менее, есть способ получить возмещение. Для этого следует оформить оплату лечения на работающего супруга или на детей, которые смогут оформить вычет.

Документы для получения налоговых вычетов для пенсионеров в инфографике

На рисунке ниже в инфографике рассмотрены какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:

• при продаже имущества;
• при покупке жилой недвижимости,
• приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
• оплата процентов по ипотечному кредиту.

Получить каждый из этих вычетов могут как работающие, так и неработающие пенсионеры. Рассмотрим каждый из них более подробно. Имущественный вычет указывается в декларации 3-НДФЛ. Читайте более подробно: → Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи) более 3 лет?

Вычет при продаже имущества

Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:

1. вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
2. уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.

При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.

Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.

Пример расчета имущественного вычета при продаже автомобиля

Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:

1. При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
2. При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.

Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально. Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи.

Получение имущественного вычета при покупке недвижимости

В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:

• первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
• сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.

Если же пенсионер после выхода на пенсию уволился с работы, с 2014 года ему разрешается перенести право на получение вычета на 3 года назад. При этом отсчет ведет не произвольно, а точно от года предъявления заявления на оформление вычета Читайте также статью: → Может ли получить налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры в 2018 году.

Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет. Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.

Пример получения вычета для неработающего пенсионера

Пенсионер не работает с 01.01.2015. 01.09.2016 он приобрел квартиру, с которой хотел бы получить вычет. В этом случае декларацию следует подать до 30.04.2017. Вычет можно будет получить за 2015, 2014 и 2013 годы. В 2015 году пенсионер не получал заработную плату, а значит не платил НДФЛ. Поэтому возмещение будет получено только за 2014 и 2013 год.

Если же налогоплательщик уволился 01.05.2016, он получит вычет за 4 месяца 2016 года, а также за три предшествующих. То есть за 2015, 2014 и 2013.

Некоторые особенности оформления налоговых вычетов

Важно понимать, что законом предусмотрены максимальные суммы вычетов. Они уменьшают налогооблагаемую базу, следовательно, в качестве возмещения будет получено только 13% от этой суммы.

Для оформления вычета потребуется собрать пакет документов:

• заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (⊕ как заполнить декларацию 3-НДФЛ на получение имущественных, социальных, стандартных налоговых вычетов);
• документы, подтверждающие право на оформление возмещения;
• пенсионеры дополнительно должны предоставить пенсионное удостоверение;
• копия паспорта;
• заявление на получение вычета.

Способы оформления вычета представлены в таблице.