Налог на землю в ульяновске

В Ульяновске налог на землю остается низким в ПФО

В соответствии с решением ульяновской думы в следующем году размер ставки земельного налога под земельными участками, занятыми жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры, или приобретенными для строительства жилья, составит 0,2% от кадастровой стоимости.

Все льготы по имущественным налогам сохранены, на эти цели в бюджете предусмотрено около 3,5 миллиона рублей.

От уплаты налога для физических лиц решением УГД бессрочно освобождены многодетные семьи и дети-сироты, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, физлица, земельные участки которых находятся в подтопляемых зонах. Также льготы распространяются на землю, бесплатно предоставленную многодетным семьям и земли под гаражами и погребами. Скидку 50% предоставляют садоводам. Льготы предоставлены для пенсионеров, инвалидов 1-й и 2-й групп, Героев СССР и России, ветеранов Великой Отечественной войны и войны в Афганистане, «чернобыльцев» и других категорий налогоплательщиков. На федеральном уровне от уплаты налога за 6 соток земли освобождены пенсионеры, инвалиды 1-й и 2-й групп, «чернобыльцы» и прочие категории льготников.

Средний размер земельного налога за тысячу квадратных метров в Ульяновске составляет 1080 рублей, и только в 2020-ом он достигнет 1400 рублей (при оплате собственником налога за предыдущий, 2019-й год). Полученные городским бюджетом прогнозируемые средства в размере 24,4 млн рублей (рост на 4,9 млн рублей) планируется направить в социальную сферу, в частности продолжится установка оконных блоков в детских садах города.

Для сравнения, по действующим уже сегодня ставкам в 0,3% в Саратове платят за тысячу квадратных метров земли 6600 рублей, в Оренбурге – 2610, в Ижевске – 2340, Саранске – 1680 рублей.

Ульяновские ГСК против варварского налога

Председатели правлений ульяновских ГСК подняли вопрос о размере земельного налога на гаражи. Если раньше за землю они платили примерно 3 тыс. руб в год, то теперь им приходится платить чуть бы не 27 тыс. руб.
С таким «рвением» ульяновцы побросают свои гаражи.

Такая катавасия с земельным налогом, оказывается, тянется уже третий год. И каждый раз ульяновская Гордума придумывала различные «методы» по снижению налога.

Но в этом году, похоже, всё брошено на самотек. Владельцы гаражей в панике и готовы устроить пикеты.

— В Ульяновске размер земельного налога для ГСК не должен быть больше, чем в соседних областях, так как наши размеры пенсий и зарплат небольшие, — говорит руководитель ГСК «Полет» Валентин Клинский. — Гордумы Самары и Пензы установили ставку для ГСК в размере 0,3% от кадастровой стоимости земельного участка, а у нас в Ульяновске ставка земельного налога для ГСК — 1,5%. То есть в пять раз больше, чем у соседей. При этом не узаконили 50-процентную льготу, а приняли только «временный закон»: льготу 50% оставили до конца 2016 года. Что сейчас — непонятно. Но платить такие суммы — по 30 тыс. руб — мы не в состоянии. Поэтому просим, чтобы для ГСК Ульяновска установили приемлемую ставку земельного налога, как в соседних областях.

У городской власти свои объяснения на этот счет. Мол, денег нет, а социалку надо как-то содержать. Но ГСК не согласны с такими выводами. Почему за их счет? Ведь для многих людей, особенно для пенсионеров, гаражи — это спасение. Многие там хранят продовольственные запасы и дачные излишки. Может дойти до того, что люди вообще перестанут платить за гаражи.

Кстати, в декабре прошлого года председателям ГСК пришел ответ из Гордумы за подписью главы города Сергея Панчина. В нем говорилось, что вопрос по земельному налогу будет рассмотрен в рамках Комитета по бюджету в январе 2017 года. И там есть такие слова: «… решение поставленного вами вопроса находится на контроле у главы города Ульяновска и в Ульяновской Городской Думе».

Уже конец февраля, но воз и ныне там. До сих пор ничего непонятно. А ГСК нужно срочно составлять сметы расходов на этот год и провести общие собрания.

Кстати, «Молодежка» три года назад писала об этой проблеме. Городские власти тогда пообещали во всем разобраться. Увы, всё осталось на своих местах. Так и хочется крикнуть: «Ау, власть, вы слышите людей?»

Принято решение о значительном повышении налога на землю в Ульяновске

Гордума Ульяновска приняла решение повысить ставки земельного налога на территории муниципалитета. В следующем году нынешняя ставка в 0,15% увеличится до 0,2%, через год - до 0,25%, а в 2021 году она вырастет вдвое и составит 0,3% от кадастровой стоимости. Под новую норму попадает более 64 тысяч земельных участков. По расчетам муниципалитета, в 2019 году в городскую казну поступит 24,4 млн рублей налоговых платежей, за 2020 год – 31,6 млн и за 2021-й – 38,8 млн рублей.

Поправки в решение о земельном налоге Ульяновская городская дума приняла в конце ноября, а в силу документ вступает со следующего года:

Согласно этим изменениям, вся земля под жилыми домами и коммунальными объектами, а также приобретенная для строительства жилья в 2019 году будет облагаться налогом по ставке 0,2% от кадастровой стоимости. В 2020 году ставка составит уже 0,25%, а начиная с 2021 года - 0,3%. Сейчас в Ульяновске действует ставка 0,15% от кадастровой стоимости. В мэрии города поясняют, что 0,3% допускаются Налоговым кодексом РФ, и в большинстве городов такая ставка установлена давно и единовременно. Тогда как в Ульяновске повышение до максимального значения будет постепенным - в течение трех лет.

В самом деле, при кадастровой стоимости 1 кв. м в 720 рублей за 10 соток земли по действующей ставке нужно заплатить 1080 рублей, а 2020 году по новым расчетам - уже 1400 рублей. В других городах, где уже действует ставка 0,3%, но кадастровая стоимость выше или ниже, чем в Ульяновске, платят по-разному. Так, в Самаре - 9000 рублей за 10 соток при кадастровой стоимости в 3000 рублей, Саратове - 6600 (кадастровая стоимость - 2200), Оренбурге – 2610 (870), Ижевске – 2340 (780), Саранске – 1680 рублей (560 рублей).

При этом для земель сельхозназначения и ограниченных в обороте (для обеспечения безопасности и таможенных нужд) ставка земельного налога остается прежней - 0,3%. В отношении участков для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства - 0,15%, а в отношении прочих земельных участков оставили те же 1,5%.

Под новую норму попадает более 64 тысяч участков. По расчетам горадминистрации, за 2019 год поступления по земельному налогу в бюджет составят 24,4 млн рублей (рост на 4,9 млн), за 2020-й – 31,6 млн (рост на 14 млн) и за 2021 год – 38,8 млн рублей (на 23,2 млн). При этом сохраняются все действующие льготы, подчеркивают в мэрии.

Депутат гордумы Геннадий Бударин уверен, что власти должны увеличивать поступления в бюджет не за счет роста налогов, а поддерживая бизнес:

- Я так понимаю, что главная причина, почему повысили ставку, это повышение налоговых поступлений в бюджет. Денег, естественно, не хватает, и таким образом пытаются заполнить пустые ниши в бюджете. Других вариантов я не вижу. У нас повысили НДС, произошла пенсионная реформа и ещё вот это. Это немного перебор. Я не думаю, что решением увеличить ставку земельного налога все будут довольны. Казну, конечно, надо пополнять, и других вариантов не остается. Но это неправильно, надо менять подход, а не дальше душить мелкий бизнес, которого уже практически нет, и средний бизнес, который еле дышит.

По мнению руководителя направления «Фискальная политика» Экономической экспертной группы Александры Суслиной, такое увеличине ставки по земельному налогу, к тому же вводимое постепенно, не является угрожающим для бизнеса:

- Никакой катастрофы здесь нет. Хотя, как после любого повышения налога, в некоторых сферах бизнеса компаниям придется немного изменить свою модель поведения.

Федор Коршиков, Дарья Косаринова, Артем Горбунов

Налог на имущество со следующего года ульяновцы будут платить по-новому

В Ульяновской области вводится новый порядок расчёта налога на имущество физических лиц, перейти на новые формы расчета планируется с 1 января следующего года. Как пояснил руководитель Агентства госимущества Сергей Мишин, сейчас налог на имущество граждан рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости, которая давно не соответствует рыночной. Со следующего года налог будет исходить из расчета его кадастровой стоимости.

Если сумма налога, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости объекта, окажется выше суммы налога, рассчитанной исходя из инвентаризационной стоимости, то в первые четыре года после введения новых правил, налог будет рассчитываться с понижающим коэффициентом. Кроме того, изменяется и система определения ставок налога. Сейчас максимальная ставка 2%, при исчислении налога от кадастровой стоимости она составит 0,3%, за исключением коммерческой недвижимости. При этом устанавливается необлагаемый налогом минимум: 20 м от площади квартиры, 10 м от площади комнаты и 50 м - от частного дома. В настоящее время большое количество объектов в Ульяновской области не имеет инвентаризационной стоимости и, соответственно, с них не платится налог. В основном это новые квартиры и коттеджи. После перехода на кадастровую стоимость эти объекты войдут в налоговую базу.

Рассчитать предварительную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости возможно уже сейчас с помощью электронного сервиса ФНС России «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости». Первые платежные документы с расчетом налога по новым правилам ульяновцы получат в 2019 году.

Налог на землю в ульяновске

Все началось в 2010г., когда на федеральном уровне еще не было разговоров про выделения земли многодетным:
8 июля 2010 года: Выступление губернатора Ульяновской области Сергея Морозова на торжественном мероприятии, посвященном празднованию Дня семьи, любви и верности и подведению итогов акции «Роди патриота в день России»:
“Кроме того, уже в этом году для многодетных семей будет бесплатно выделено 100 земельных участков для строительства собственного жилья. Подводка всех инженерных коммуникаций до будущих домов будет осуществлена за счёт бюджетных средств.”
( http://ulgov.ru/page/index/permlink/id/270/ )

В августе 2010г. принят закон соответствующий закон:
"Согласно этому документу, семьям ульяновцев, в которых с 1 января 2011 года родится третий и последующий ребенок, будут бесплатно предоставляться земельные участки для строительства жилых домов. Такие же меры поддержки будут предоставляться семьям, усыновившим третьего и последующего ребенка после 1 января 2011 года."
( http://morozov.ulgov.ru/lawdocs/1138/ )

В марте 2011г. начали формировать первые участки (около Ишеевки):
"2011.03.29 В Ульяновской области начался процесс формирования земельных участков для предоставления многодетным семьям под индивидуальное жилищное строительство"
( http://morozov.ulgov.ru/social/785/1461.html )

В июне 2011г. начали выдавать первые участки:
"12 июня Губернатор Сергей Морозов вручил свидетельства на право собственности земельными участками для строительства жилых домов пяти многодетным семьям города Ульяновска.
Земельные участки расположены вблизи р.п. Ишеевка, площадь каждого составляет 15 соток.
В настоящее время в Ульяновской области подано 40 заявлений на получение земельных участков от семей, которые родили в 2011 году третьего и более детей (34 из них - от жителей города Ульяновска).
В настоящее время проходит формирование земельных участков, расположенных вблизи с. Луговое и из земель ОГУСП «Совхоз Луговской»." ( http://morozov.ulgov.ru/social/785/1556.html )

12 Август 2011г. на пресс-конференции заместителя главы города Аллы Садретдиновой озвучен "Проект застройки территории севернее поселка Подгорная Каменка (южнее р.п. Ишеевка)":

Таким образом, на сегодня, с момента выдачи первых участков в Ульяновской области прошло уже почти 2 года.

Также в 2011г. о выделении земли многодетным заговорил президент Д.Медведев, и в итоге:
"16 июня 2011 года президент Дмитрий Медведев подписал закон, согласно которому многодетным семьям с тремя и более детьми будут безвозмездно выделяться земельные участки, в том числе, и для строительства индивидуального дома." ( http://www.rg.ru/2011/06/16/zemlya-site.html )

В соответствии с этим, региональный закон поправили, и в октябре 2011г.:
"В Ульяновской области принят закон о предоставлении бесплатных земельных участков всем многодетным семьям" ( http://ulgov.ru/news/index/permlink/id/20173/ )

Зимой-весной 2012г. начали выдавать землю уже по новому закону (участки в Луговом и Карлинском):
Губернатор Сергей Морозов вручил многодетным семьям сертификаты на предоставление земельных участков для жилищного строительства
( http://ulgov.ru/news/index/permlink/id/21848/ )

13 апреля 2012 года "Выделенные многодетным семьям Ульяновской области земельные участки будут обеспечены инженерной инфраструктурой за счет бюджетных средств":
"Об этом сегодня в ходе совещания заявил Губернатор Сергей Морозов.
Глава региона дал поручение разработать проектно-сметную документацию для строительства инженерных сетей и дорог к земельным участкам, выделенным для многодетных семей."
( http://ulgov.ru/news/index/permlink/id/22465/ )

7 мая 2012г новым старым президентом подписан Указ N 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг":
"2. Правительству Российской Федерации совместно с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации:
а) до июля 2012 г.:
разработать комплекс мер по улучшению жилищных условий семей, имеющих трех и более детей, включая создание при поддержке субъектов Российской Федерации и муниципальных образований необходимой инфраструктуры на земельных участках, предоставляемых указанной категории граждан на бесплатной основе;"

Май 2012г. - появились примерные расчеты стоимости проведения инженерных сетей, получилось около 1,5 млрд. рублей:
"В мае 2012г. Управлением по строительству администрации г.Ульяновска была подготовлена "Информация по инженерному обеспечению земельных участков, выделенных многодетным семьям" согласно которой итоговая стоимость инженерных сетей и дорог всех площадок выделенных многодетным семьям (Ишеевка, Карлинское, Луговое и Заволжье) составляет примерно 1,5 млрд. рублей."

Появляются первые критические статьи в прессе:
--------------------
26.03.2012 73online.ru «Люди на болоте. Как кампания по выделению земель в Ульяновской области превратилась в фикцию»
( http://73online.ru/readnews/17003 )

"5.07.2012г. . Губернатор поручил главам муниципальных образований в самые короткие сроки обеспечить инфраструктурой уже сформированные участки. "Я настаиваю на том, чтобы муниципалитеты изыскали необходимые средства для обеспечения инфраструктурой уже сформированные участки. И сделать это необходимо в самые сжатые сроки. Нельзя откладывать решение этого вопроса на 2013 и последующие годы. Сейчас уже подготовлен пошаговый план строительства коммуникаций на участках, выделенных в городе Ульяновске. И его необходимо строго придерживаться. Аналогичная «дорожнакя карта» должна быть подготовлена в каждом муниципальном образовании", - отметил Сергей Морозов."

Наконец, появились первые серьезные документы, а именно "дорожные карты", которые вселили некий оптимизм:
5.07.2012 ". главой города Мариной Беспаловой утверждены «дорожные карты» поэтапного алгоритма действий по разработке проектов планировки и межевания, а также строительства инженерных сетей и благоустройства территории в районе села Луговое. Кроме того, подобные карты разработаны для села Карлинское и городского поселения Ишеевка. "
( http://ulmeria.ru/ru/news/20120706/50266 )

Дорожные карты, это, по сути, план мероприятий по проведению коммуникаций: http://kaig73.ru/informacziya-zayavitelyu/informacziya1/dorozhnyie-kartyi.html
Например, в дорожной карте по Луговому было запланировано:
"13. Начало строительства внутриплощадочной инженерной инфраструктуры и дорог - апрель 2013г."
( http://mnogodetok73.ru/index.php/zakonodatelstvo/zemlya-mnogodetnym/91-dorozhnaya-karta-lugovoe )

Декабрь 2012г. Госдума освободила многодетных от уплаты НДФЛ со стоимости полученной земли:
"многодетные семьи, получившие земельный участок, были обязаны оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Между тем, сумма налога может составлять от 30 до 90 тысяч. Понятное дело, что для многодетных она очень значительная. В этой связи были приняты изменения в Налоговый кодекс России, а 29 ноября закон подписал президент страны.
По словам Марины Водолазко, теперь многодетные семьи, получившие земельные участки бесплатно под индивидуальное жилищное строительство, этот налог платить не будут. Причем норма распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года. «То есть те семьи, которые уже получили участок за этот период времени, также освобождены от налога», – сообщила Водолазко."
.
"Пояснила Марина Водолазко и ситуацию с инженерной инфраструктурой на выделяемых земельных участках.
Она отметила, что постепенно найдено понимание относительно того, когда и за чей счет будут прокладываться инженерные сети, отметив при этом, что, действительно, многодетные в штыки воспринимали предоставление участков без коммуникаций.
«Земельный участок в любом случае будет обеспечен инженерными сетями, – заверила Водолазко. – Безусловно, это огромные средства. Особенно остро эта проблема встала в городе Ульяновске. Сейчас разрабатывается программа и под это закладываются деньги. Но мы встречаемся с многодетными семьями и даем им информацию об инфраструктуре: когда будут проведены работы, какие деньги выделены и так далее».
Напомним также, что весной в регионе обсуждалась тема запрета продажи выделенных бесплатно участков.
Тогда, несмотря на федеральные нормы, разрешающие продажу, в Ульяновской области ставился вопрос о том, что бесплатный участок продавать нельзя. На сегодняшний день, по словам Водолазко, ситуация обстоит следующим образом: «Конечно, может быть, это не совсем то, что хотелось бы видеть, а хотелось бы, чтобы семьи жили в домах, построенных самими, чтобы у них было хозяйство. Но каждая семья будет решать так, как ей нужно. Продать участок они могут».
( http://ulgrad.ru/?p=88531 )

От земельного налога тоже освободили:
7.12.2012 Ульяновская Городская Дума освободила от уплаты земельного налога многодетные семьи
( http://www.r73.nalog.ru/fl/4010391/ )

Воодушевленные обещаниями и дорожными картами, активные многодетные родители начали ходить на совещания в администрациях Ленинского (Ишеевка, Карлинское) и Железнодорожного (Луговое) районов, совещания у М.П.Беспаловой и А.В.Букина (в то время сити-менеджер).

1.02.2013г. на "Откровенном разговоре" у губернатора на вопрос о реализации дорожной карты, А.В.Букин ответил так:
"А.В.Букин: Обещали летом, я обещал, что все земельные участки: Карлинское, Лаишевка, Луговое, летом получат электрическую энергию, потому что за электроэнергию все проплатили.Также мы заложили бюджетные средства чтобы сделать временные дороги, чтобы наши уважаемые застройщики могли проезжать и начинать строительство."
( http://mnogodetok73.ru/index.php/125-gubernator-provel-vstrechu-po-rassmotreniyu-obrashchenij-otkrovennyj-razgovor-vopros-inzhenernykh-setej-dlya-uchastkov-vydelennykh-mnogodetnym /доступно видео/)

6 марта 2013г. состоялись публичные слушания по проекту планировки территории возле сёл Луговое и Кувшиновка: http://mnogodetok73.ru/index.php/139-publichnye-slushaniya-po-proektu-planirovki-vozle-s-lugovoe-i-d-kuvshinovka
Красивые схемы и планы, предусмотрено все до мелочей начиная от школ и детских садов, кончая ливневой канализацией и уличным освещением, но до сих пор нет даже проектно-сметной документации (ПСД).

В апреле 2013г. Администрация г.Ульяновска уточнила планы по данному вопросу:
"Проектирование и строительство инженерных сетей - на 2014 год"
( http://mnogodetok73.ru/index.php/147-libo-padishakh-pomret-libo-ishak-sdokhnet )

16 мая 2013 года: " По информации Департамента государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области, до конца 2013 года участки получат более двух тысяч семей.":
Напомним, земля может быть использована как для индивидуального жилищного строительства, так и для садоводства или ведения личного подсобного хозяйства.
Как отмечают специалисты ведомства, на май 2013 года в Ульяновской области зарегистрировано 5976 семей, имеющих троих и более детей в возрасте до 18 лет. Из них обратились с заявлением на предоставление земельного участка 3172, уже получили бесплатно землю 646 семей. В очереди за участками стоят ещё 2572 семьи. Формируется к предоставлению в этом году 2055 земельных участков.
Кроме того, в настоящее время разработаны законопроекты, в рамках которых увеличивается перечень категорий граждан, которые имеют право на получение земельных участков. Среди них ветераны боевых действий, инвалиды войны, инвалиды вследствие военной травмы, а также приёмные многодетные семьи. Более того, по инициативе Губернатора Сергея Морозова, в эти категории планируется внести и студенческие семьи. В данный момент законопроекты проходят стадию согласования."

22.05.2013г. состоялось совещание рабочей группы по многодетным в администрации г.Ульяновска.
Проектно-сметную документацию (ПСД) на коммуникации ещё не начинали делать. Работы "в поле" обещают не ранее 2014г., правда замечают, что денег в бюджете все равно на это нет.

На конец мая 2013г. на выделенной многодетным семьям земле нет ни дорог, ни какой-либо иной инфраструктуры и инженерных сетей. Земельные участки предполагается выделять ударными темпами и не только многодетным семьям, только вот жилищной проблемы они совершенно не решают, а ведь в этом и состоит вся суть идеи по выделению земли многодетным семьям.
Впрочем многодетные привыкли надеяться только на себя, и многие сажают на полученных участках картошку.

Льготы на 6 соток. Кого освободят от налога на землю?

Президент Путин дал поручение правитель­ству и депутатам расширить список льготников по налогам на землю, добавив к ним пенсионеров.

«Государство от этого не пострадает»

Проблема завышенных земельных налогов и сообщение о возможных новых льготах были озвучены на большой пресс-конференции с президентом. «Вопрос чрезвычайно важен практически для всех регионов, - сказал в минувший четверг Владимир Путин. - Во всём мире так устроено, и это естественно: собственники имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадаст­ровая стоимость - это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно. Но что неправильно? Уровни тарифов кадастровых платежей должны быть основаны на реальных доходах населения».

Разобраться с проблемой президент предложил так: «В самое ближайшее время я дам поручение правительству, чтобы оно вместе с депутатами Госдумы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали вычет 10 тыс. руб., получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все 6 соток никаких налогов. Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Это будет логично и справедливо. Государство от этого не пострадает».

Кому и как дадут льготу?

Сегодня федеральную льготу по земельному налогу имеют инвалиды I и II групп, «чернобыльцы», участники Великой Отечественной и другие льготники, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ. Все они платят налог на землю, если кадастровая стоимость их земли больше 10 тыс. руб. Участки по цене до этой суммы налогом для них не облагаются. Учитывая предложение президента, теперь льготники будут освобождены от налога на участок размером 6 соток, а также в этот список добавятся пенсионеры по старости (см. инфографику).

Впрочем, впереди ещё подготовка закона, его обсуждение и принятие. А значит, говорить о том, какого размера участки не будут облагаться налогом (6 соток или больше), можно будет лишь после подписания документа.

«Пенсионеров среди дачников больше половины, и освобождение от налога на землю станет для них большим подспорьем, - говорит руководитель аппарата «Союза садоводов России» Людмила Бурякова. - Налог на землю теперь считается от дорогой кадастровой стоимости, а ставку устанавливают местные депутаты в размере от 0,1 до 0,3%. Недавно мы провели мониторинг и выяснили: 83% муниципалитетов определили ставку на максимальном уровне 0,3%! То есть решили взять с людей как можно больше. В рублях это у всех по-разному, всё зависит от кадастровой стоимости участка. Кто-то по ставке 0,3% платит 700 руб., а кто-то и 5 тыс. Лишь в редких случаях местные депутаты решились установить низкую ставку».

«Чтобы пенсионеры и другие федеральные льготники были освобождены от налога на землю в 2018 г., депутаты Госдумы должны успеть принять соответствующие поправки в Налоговый кодекс в текущем 2017 г., - говорит налоговый консультант Марина Емельянцева. - Кроме того, хочу предупредить всех пенсионеров о том, что, даже если закон заработает, для освобождения от налога им придётся обратиться в налоговую инспекцию. Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер, и если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он таковым является, льготу он не получит».

Инзенский район Ульяновской области

Вопрос-Ответ: "Вопросы исполнения налогового законодательства"

I. Вопросы исполнения налогового законодательства.
1. Вопрос: Какие налоговые льготы предоставляются при открытии ИП?
Ответ: Законодательством РФ льготы при открытии ИП не предусмотрены.
2. Вопрос: ИП является пенсионером, почему он должен платить за себя страховые взносы в Пенсионный Фонд?
Ответ: Законодательством РФ пенсионеры, являющиеся ИП, от уплаты страховых взносов в Пенсионный Фонд не освобождаются.
3. Вопрос: Предвидится ли уменьшение ставок в Пенсионный Фонд для ИП?
Ответ: В 2014 году ставка в Пенсионный фонд снижена и составляет 17328 рублей и ФМС - 3399 рублей, было, соответственно, 32479 рублей и 3185 рублей.
4. Вопрос: Возможно ли отменить письмо ФНС России от 16.10.2013 N ЕД-4-3/[email protected], требующее наличие нотариальной формы доверенности для представителя налогоплательщика - индивидуального предпринимателя в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, таким образом, оставив в силе письмо ФНС России от 10.08.2009 N ШС-22-6/[email protected], позволявшее ранее представлять интересы налогоплательщика - индивидуального предпринимателя по доверенности, составленной в простой письменной форме, подписанной и скреплённой печатью индивидуального предпринимателя (стоимость нотариальной формы доверенности - 1000 рублей).
Ответ: Это решение Высшего Арбитражного Суда, отменить которое невозможно.
5. Вопрос: Расскажите об особенностях ведения кассовых операций для субъектов малого предпринимательства с 1 июня 2014 года.
Ответ: Индивидуальные предприниматели, ведущие в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформлять (Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014г №3210-У).
6. Вопрос: Разрешено ли оплачивать земельный налог арендаторами на основании заключенных договоров аренды?
Ответ: Нет, поскольку в соответствии со ст.45 Налогового Кодекса РФ исполнить обязанность по уплате налога налогоплательщик (собственник, юридическое лицо) обязан самостоятельно.
7. Вопрос: Можно ли пенсионеру зарегистрироваться как ИП? Какие налоговые льготы ему положены?
Ответ: Можно. Льготы не установлены.
8. Вопрос: Осуществляю строительство дома. Положены ли мне и членам моей семьи имущественные вычеты? Если да, то куда мне следует обратиться?
Ответ: Положены. Для получения имущественного вычета по НДФЛ собственнику недвижимости необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговый орган по месту своей регистрации. При покупке недвижимости в общую долевую или совместную собственность каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн. руб. (ст. 220 НК РФ).
9. Вопрос: Каков размер имущественного вычета при покупке квартиры стоимостью 2,5 млн. рублей? Могут ли родители получить имущественные вычеты за своих несовершеннолетних детей? Какова максимальная сумма вычета?
Ответ: С 2014 года, в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса, вычеты предоставляются каждому собственнику по приобретаемому имуществу (приобретённому не ранее 2014 года) в неограниченном количестве, но на общую сумму приобретения не более 2 млн. рублей. При декларировании необходимо приложить копии всех правоустанавливающих документов. При долевой собственности вычет распределяется пропорционально между собственниками по долям. Долю несовершеннолетних детей может получить один из родителей. Но если родители являются индивидуальными предпринимателями и находятся на системе налогообложения, при которой в бюджет не уплачивается НДФЛ, то они не имеют права воспользоваться указанными вычетами.
10. Вопрос: Могут ли органы власти (администрация района или поселения) заставить владельца квартиры заключить договор аренды и платить налог с получаемого дохода?
Ответ: Да, через суд.
11. Вопрос: Можно ли продать земельный участок, выданный многодетной семье? Если не начать строительство, его не отберут? Облагается ли данная продажа налогом?
Ответ: Да, может продать. Участок не отберут, если строительство не начато. Если в собственности участок был менее 3-х лет, налогоплательщик обязан продекларироровать доход с суммы, превышающей 1 млн. рублей (налог по ставке 13%). Если участок более 3-х лет в собственности, то доход не декларируется, налог не исчисляется.
12. Вопрос: Поступают уведомления об уплате земельного налога на умерших. Как быть?
Ответ: Следует предоставить в налоговый орган копию свидетельства о смерти.
13. Вопрос: Как начисляется земельный налог для земельных участков, используемых в предпринимательской деятельности? Почему резко возросла сумма налога с этих земель? Каков порядок действий, необходимых для переоценки кадастровой стоимости этих земель?
Ответ: ИП самостоятельно исчисляет земельный налог путём предоставления декларации. Налоговая база (кадастровая оценка) предоставляется органами Росреестра. Земельный налог физическому лицу исчисляется путём умножения кадастровой стоимости земельного участка (можно узнать, заказав кадастровую выписку или на сайте Росреестра, введя кадастровый номер) на ставку, действующую на территории муниципального образования (ставка утверждается решением Совета депутатов муниципального образования).
В 2012-2013 гг. проведена оценка земельных участков следующих категорий - «Земли населённых пунктов» и «Земли сельскохозяйственного назначения». Учитывая зависимость оценок от рыночной их стоимости и общего состояния рынка недвижимости, кадастровая стоимость увеличилась по отношению к предыдущей оценке. Так как начисление по новой оценке впервые осуществлено за 2013 год, физические лица столкнулись с увеличением только сейчас.
Оспаривание кадастровой стоимости возможно как в судебном порядке, так и в комиссионном - путём обращения в Комиссию, созданную при Управлении Росреестра по Ульяновской области. Указанная возможность действует в течение полугода с даты внесения сведений о кадастровой стоимости в государственный кадастр недвижимости. Подробная информация размещена на сайте Управления Росреестра по Ульяновской области и регламентируется указанная деятельность законом от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (ст. 24.19.).
14. Вопрос: Моё имущество находится в Ульяновской области, сама прописана в Самарской области. Налогоплательщиком какой области я являюсь по имущественным налогам?
Ответ: Той области, где находятся объекты недвижимости - то есть, Ульяновской области.
II. Вопросы земельно-имущественного комплекса.
1. Вопрос: Почему выдел земельного участка (пашни) производится не по количеству пашни, указанной в свидетельстве, а по общей площади вместе с сельхозугодьями, в результате чего оставшиеся невостребованные земельные паи остаются не обеспеченными землёй?
Ответ: Единой государственной методики выделения в натуре земельных долей в праве общей долевой собственности не имеется, поэтому кадастровые инженеры предлагают собственникам на утверждение проекты межевания земельных участков в различных вариантах. Проекты межевания утверждаются собственниками долей или их законными представителями. Россреестр регистрирует уже фактически подготовленные документы.
2. Вопрос: Дом по договору купли-продажи приобретён в 1992 году без земли. Бывшая хозяйка уехала во Владивосток и там умерла. Наследников нет. Земля до сих пор оформлена на её имя. Как оформить землю на владельца дома?
Ответ: Оформить право на землю можно через суд по приобретательской давности.
3. Вопрос: Почему Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области не регистрирует сделки купли-продажи недвижимого имущества без оформления земельных участков под ними?
Ответ: В соответствии со ст.25.5. закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» при государственной регистрации перехода права собственности на здания, строения, сооружения или другое недвижимое имущество одновременно проводится государственная регистрация перехода права собственности на земельный участок, занятый таким недвижимым имуществом, и принадлежавший предшествующему собственнику такого недвижимого имущества на праве собственности.

Ответ: Гражданину необходимо лично обратится в Управление Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области.
5. Вопрос: Почему Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области основанием для регистрации муниципальной собственности объекта считает только Закон Ульяновской области от 06.12.2006 №185-ЗО «О разграничении имущества, находящегося в муниципальной собственности, между муниципальными образованиями»? За 8 лет появились новые объекты жилищного фонда обанкротившихся сельскохозяйственных предприятий, постоянно проводится инвентаризация муниципального имущества, но эти объекты недвижимости зарегистрировать невозможно.
Ответ: Объекты недвижимости могут быть приняты в муниципальную собственность, только пройдя процедуру принятия на кадастровый учет, как бесхозные объекты.
6. Вопрос: Каким образом убавить размер ранее оформленного земельного участка?
Ответ: Необходимо провести межевание, участок разделить на две части и от одной отказаться.
7. Вопрос: Дом приобретен в 2004 году, договор купли-продажи не оформлен, имеется лишь расписка продавца на получение денег от покупателя. После продажи дома продавец умер. Каким образом покупателю оформить дом в собственность?
Ответ: Необходимо обратиться в суд с просьбой о признании собственности на дом.
8. Вопрос: На земельном участке, оформленном в мою собственность, стоят ворота другого собственника. Как законным образом убрать их?
Ответ: Необходимо с помощью кадастрового инженера установить границы земельного участка и возвести ограждение.

- Как начисляется земельный налог физическому лицу? Почему произошло резкое увеличение земельного налога?
- В настоящее время земельный налог физическому лицу исчисляется путём умножения кадастровой стоимости земельного участка (можно узнать, заказав кадастровую выписку или на сайте Росреестра, введя кадастровый номер) на ставку, действующую на территории муниципального образования (ставка утверждается решением Совета депутатов муниципального образования).
Увеличение земельного налога произошло в связи с увеличением кадастровой стоимости земельных участков после переоценки, которая осуществляется в соответствии с действующим законодательством один раз в пять лет.
- Взносы по ипотечному кредиту совершает один из двух собственников. Можно ли приложить к декларации на возврат НДФЛ второму собственнику эти же квитанции?
- Для получения имущественного вычета по НДФЛ (возврат) необходимо собственнику недвижимости заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и представить в налоговый орган по месту своей регистрации. При покупке недвижимости в общую долевую или совместную собственность каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн рублей (ст.220 НК РФ).
- Какие льготы предоставляются на строительство (покупку) жилья? Какие документы необходимо предоставить?
- С 2014 года, в соответствии с ст. 220 Налогового Кодекса, вычеты предоставляются каждому собственнику по приобретаемому имуществу (приобретённому не ранее 2014 года) в неограниченном количестве, но на общую сумму приобретения не более 2 млн. рублей. При декларировании необходимо приложить копии всех правоустанавливающих документов.
- Как начисляется налог на имущество физическому лицу?
- Для исчисления налога на имущество физическому лицу, инвентарную стоимость имущества, указанную в свидетельстве о регистрации имущества, умножают на ставку налога, действующую на территории муниципального образования (установленную решением Совета депутатов поселения).
- Зависит ли сумма начисленного налога на имущество от года приватизации?
- Сумма начисленного налога зависит от года составления технического паспорта на имущество. Инвентарная стоимость пересчитывается 1 раз в 5 лет. Год приватизации имущества на сумму налога не влияет.
- Будут ли меняться (уменьшаться) взносы в Пенсионный фонд для ИП?
- Действительно федеральным законодательством предусмотрено уменьшение ставок в пенсионный фонд для ИП с 2014 года (Федеральный закон РФ от 23.07.2013 года №237 - ФЗ (вступил в силу с 1 января 2014 года).
- Какие налоговые льготы предоставляются при открытии ИП?
- В настоящее время в Государственной Думе находится на рассмотрении законопроект о представлении субъектам малого предпринимательства двухлетних налоговых каникул впервые зарегистрированным субъектам малого предпринимательства, осуществляющим деятельность в производственной, социальной и научных сферах. Планируемый срок принятия нормативного акта - до 1 июля 2014 года.
- Что делать, если в день регистрации в качестве ИП забыли подать заявление на УСН?
- В соответствие с Налоговым Кодексом применение упрощенной системы налогообложения регламентируется Главой 26.2. Вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели для применения «упрощенки» представляют в инспекцию заявление о переходе на УСНО. Оно представляется в пятидневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе.
- Какова методика начисления земельного налога физическим лицам на земельные паи за 2012 и 2013 гг?
- Начисление земельного налога физическим лицам за 2012 год производилось по старой кадастровой оценке, а за 2013 год начисления земельного налога будут применены в соответствии с Постановлением правительства Ульяновской области от 14.12.2011 №614 «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель сельскохозяйственного назначения Ульяновской области».
- Как воздействовать физическим лицам на арендаторов для более скорого оформления договора аренды и регистрации его в департаменте государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области?
- В данном случае гражданам необходимо провести межевание земельных участков с целью дальнейшего их оформления в собственность, после этого официально можно зарегистрировать договор аренды земельных участков.
- Почему начислен налог на земельный участок, проданный ранее, несмотря на то, что договор купли-продажи документально оформлен?
- Налог на землю начисляется налоговым органом на инвентарную (кадастровую) стоимость участка, по информации, поступающей в электронном виде от Управления Росреестра. В связи с этим, при наличии спорного вопроса, необходимо одновременно обратиться и в налоговую инспекцию, и в Управление Росреестра.
- Физическому лицу начисляется земельный налог по двум участкам с разными кадастровыми номерами, когда имеется только один. Как поступить в данной ситуации?
- В данной ситуации необходимо предоставить свидетельство о праве собственности на земельный участок в Управление Федеральной службы регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области для внесения изменений в ГКН (Государственный кадастр недвижимости).
- Возможно ли получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей?
- Получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей, имеющих долю собственности, предусмотрено действующим законодательством ст.220 Налогового кодекса. Но если родители являются индивидуальными предпринимателями и находится на системе налогообложения, при которой не уплачивается в бюджет НДФЛ, то, в данном случае, родители не имеют права воспользоваться указанными вычетами.
- Возможно ли оформление в собственность земельного участка, находящегося в аренде, без расположенных на нём капитальных строений?
- В соответствие с действующим законодательством, оформление в собственность земельного участка, находящегося в аренде, без расположенных на нем капитальных строений невозможно. Однако можно продлить договор аренды, если есть фундамент.
- Можно ли продать земельный участок, выданный многодетной семье?
- Продать земельный участок можно, но новый владелец не будет иметь льгот для подведения инженерно-коммунальных услуг.
- Земля под рынком оформлена в аренду. Для обслуживания трансформатора работники сетевой компании беспрепятственно проникают внутрь закрытого на замок рынка. Возникает конфликтная ситуация между собственником и обслуживающей свою собственность компанией. Каким образом разрешить ситуацию между арендатором и собственником? Когда можно оформить рынок в собственность?
- Ситуация частная, для урегулирования конфликта необходимо обратиться в администрацию муниципального образования, но в соответствие с законодательством доступ работников сетевой компании к трансформатору, для исполнения должностных обязанностей и бесперебойного функционирования оборудования, должен быть обеспечен. Рынок можно оформить в собственность по окончании строительства, можно выкупить, ввести в эксплуатацию или продлить аренду.
- Как снизить кадастровую стоимость земли сельскохозяйственного назначения, и тем самым снизить земельный налог на «бросовые» земли?
- С целью снижения кадастровой стоимости на «бросовые» земли сельскохозяйственного назначения необходимо привлечь эксперта, получить заключение с экспликацией земли и обратиться в суд.
- Участок разделили на две части: под строительство торгового павильона и под ведение ЛПХ. Как оформить павильон?
- Для оформления павильона необходимо получить справку из архитектурного отдела администрации муниципального образования о том, что торговый павильон не является объектом капитального строительства. В Управление Росреестра сдать декларацию и данную справку.
- С какого периода начинается внесение платежей при переоформлении земельного участка, находящегося в бессрочном пользовании у юридического лица на право долгосрочной аренды?
- При переоформлении земельного участка внесение платежей начинается с момента регистрации в УФРС (Управлении федеральной регистрационной службы) договора аренды юридического лица.
- Поясните порядок переоформления земельного участка под магазином с категории земель: земли особо охраняемых территорий на категорию земель населенных пунктов.
- Переоформление земельного участка с категории земель: земли особо охраняемых территорий на категорию земель населенных пунктов возможно только при внесении изменений в Генеральный план в черту земель населенных пунктов.
- Что делать если в двухквартирном доме один из хозяев не желает участвовать в оформлении земельного участка?
- Для принуждения одного из хозяев в двухквартирном доме участвовать в оформлении земельного участка рекомендуется обратиться в суд. Данный вопрос решается в судебном порядке.
- Как правильно оформить дачный земельный участок, если садового общества уже нет?
- Для правильного оформления дачного земельного участка следует обратиться в Управление Росреестра. Свидетельство на земельный участок старого образца необходимо подать в Управление Рореестра по декларации по дачной амнистии.
- Как оформить участок под гаражом, если нет ранее выданного документа на землю?
- Оформить участок в данном случае можно только путем обращения (подача заявления) в КУМИЗО администрации муниципального образования, через аукцион.
- На каком основании и через какой период времени происходит увеличение кадастровой стоимости земельного участка и объектов недвижимости?
- Согласно утверждённым постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2000 г. N 316 Правилам проведения государственной кадастровой оценки земель (с учетом изменений) государственная кадастровая оценка земель проводится для определения кадастровой стоимости земельных участков различного целевого назначения не реже одного раза в 5 лет.
- Чем обосновано увеличение кадастровой стоимости земельных участков в поселке Крутояр Ульяновского района? Раньше их стоимость составляла 19,64 рубля, сейчас - 246,9 рубля, что на 3 рубля больше, чем в р.п. Ишеевка.
- Кадастровой стоимости земельных участков поселке Крутояр Ульяновского района сложилась из определения кадастровой стоимости земель, относящихся к курортной зоне. Отдаленные села вошли в курортную зону района. Необходимо на этапе подготовки к следующей кадастровой оценке земель взять вопрос по указанным поселениям на особый контроль, письменно обратиться в департамент государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области.
- Куда поставить большегрузную а/машину на парковку, если соседи возмущаются, а автостоянок в поселке нет?
- Для решения вопроса о размещении необходимо письменно обратиться в КУМИЗО муниципального образования, где будут даны подробные разъяснения.
- Каковы процедуры при разделе ранее учтенного земельного участка?
- При разделе ранее учтенного земельного участка необходимо уточнить границы общего земельного участка, а затем делить его на части.
- Какой вид наказания предусмотрен за самовольный захват земельного участка, находящегося в муниципальной собственности? И как оформить такой участок в аренду?
- Согласно ст. 7.1. КоАП РФ предусмотрен штраф до 1000 руб. с физического лица, до 10000 руб. с руководителя юридического лица. Если Генплан предусматривает постройки около многоквартирных домов, то можно оформить участки под сараями в аренду (при этом затраты несет заявитель) через обращение в КУМИЗО администрации муниципального образования.
- Что является необходимым условием для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью?
- Для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью необходимо получение нотариального согласия от супруга (супруги).
- Какова процедура оформления объекта незавершенного строительства?
- При оформлении кадастрового паспорта на незавершенное строительство, процент готовности объекта недвижимости должен быть менее 21% от общего объема строительства. Выкуп земельного участка под недвижимым имуществом можно произвести только по окончании строительства.
- Земельный участок находится в аренде, имеется кадастровый паспорт на объект, однако в 2013 году при оформлении участка в собственность геодезист установил наслоение площади участка на соседний, а часть участка вообще выходит на земли, находящиеся в муниципальной собственности. Как решить этот вопрос?
- В данном случае следует обратиться с заявлением и подтверждающими документами в КУМИЗО администрации муниципального образования.
Телефон специалистов Службы налоговой помощи 8(8422) 44-46-29. Звонки принимаются в будние дни с 8.00 до 17.00 (перерыв с 13.00-14.00).