Содержание:
Попадает ли деятельность по пошиву одежды под ЕНВД?
Добрый день! Скажите пожалуйста, если деятельность связана с изготовлением (пошивом) одежды на заказ для интернет-магазинов и шоу-румов ( юр.лиц) и населения (физ.лиц), то эта деятельность относится к производству одежды или оказанию бытовых услуг? Попадает ли такая деятельность под ЕНВД или нет? Если попадает под ЕНВД, то как можно оформить, чтобы не попадала? Предпочтительней платить УСН. Какие коды ОКВЭД правильней указать? Москва
30 Октября 2016, 10:07 Елена, г. Москва
Уточнение клиента
Большое спасибо за ответы. Получается необходимо платить и ЕНВД и УСН? Нельзя только УСН? ЕНВД является обязательным , а не добровольным при таком виде деятельности?
30 Октября 2016, 11:58
Ответы юристов (4)
Добрый день! Если вы занимаетесь пошивом одежды для физических лиц, то вы заключаете договор бытового подряда и можете применять ЕНВД, но, если Вы оказываете услуги организации, то ЕНВД вы применять не можете.
Если организация оказывает бытовые услуги как гражданам, так и организациям, то она должна вести раздельный учет по деятельности, облагаемой ЕНВД, и по деятельности, в отношении которой применяются иные режимы налогообложения (письмо Минфина России от 27 июля 2011 г. № 03-11-06/3/88).
Есть вопрос к юристу?
Коды ОКВЭД основной код 52.72
дополнительные коды: 17.40, 17.72, 18.22,18.24, 18.24.4, 51.42.5, 52.42.7, 74.84
лучше указать все сразу, чем потом вносить изменения. УСН можете использовать.
С 1 января 2013 года ЕНВД является добровольным
Попадает ли такая деятельность под ЕНВД или нет? Москва
Елена
В Москве ЕНВД не применяется в принципе. Поэтому у вас есть выбор между ОСНО и УСН. Если УСН предпочтительнее, то при регистрации ИП или ООО вам нужно подать уведомление о переходе на УСН.
Какие коды ОКВЭД правильней указать?
Елена
14.11 — Производство одежды из кожи
14.13 — Производство прочей верхней одежды
14.14 — Производство нательного белья
14.19 — Производство прочей одежды и аксессуаров одежды
14.39 — Производство прочих вязаных и трикотажных изделий
47.71 — Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
я открыла свое дело по ип.. кодом 52 74 ремонт одежды . а вообщем то я хотела инд пошив одежды, сегодня сказали что по вмнененку код 01 в котором входит код 52 74 входит также пошив одежды. скажите ПОЖАЛУЙСТА какому коду принадлежит пошив одежды по вмененку .
И ремонт одежды и пошив одежды подпадают под ЕНВД в соответствии с ОКУН
012000 Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
ОКВЭД все из 18
18 Производство одежды; выделка и крашение меха
это значит что у меня выбрано код правильно. 52 7.
если вам нужен пошив одежды то нужно добавить коды из 18 раздела ОКВЭД
Вопрос задан в 2012 году.
Это нужно знать наизусть!
Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).
Работать ИП может где угодно на территории РФ.
ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.
В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются
При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.
Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).
Пример: налогооблагаемая база - 100 000 р., налог - 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.
Пример: налогооблагаемая база - 1 000 000 р., налог - 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.
Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база - 100 000 р., налог - 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.
ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности
На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности
За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.
Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.
Возможно совмещение ЕНВД и УСН.
За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.
Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.
За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.
Как оформить интернет-ателье по пошиву одежды?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно оформить в налоговой интернет магазин рукодельных товаров (детская одежда сшитая индивидуально на заказ)? Есть ли какие-то определенные условия для рукодельниц?
07 Февраля 2017, 22:51 Елена, г. Казань
Ответы юристов (1)
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно оформить в налоговой интернет магазин рукодельных товаров (детская одежда сшитая индивидуально на заказ)? Есть ли какие-то определенные условия для рукодельниц?
А что именно вас интересует? Что значит оформить?
Данная деятельность является предпринимательской. Соответственно, прежде всего вам нужно регистрировать себя как ИП или создать юридическое лицо (ООО). Далее выбираете налоговый режим (вам может подходить УСН, ЕНВД или ПСН) и начинаете свою деятельность.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Какую систему налогообложения выбрать для производства и продажи одежды?
Здравствуйте! Открываю производство (пошив одежды, трикотаж), розничной точки отдельной не будет, 2-3 работника, площадь помещения где-то 40-50 кв.м., какую систему налогообложения лучше выбрать?
Ответы юристов (3)
Возможны Варианты.
1.УСН — 6%
2.УСН — 15%.
3. Патент.
Расчет патента смотрите по ссылке uslugi.tatarstan.ru/tax-calculator/usn
Расчет стоимости патента
Вид деятельности: Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Размер потенциального дохода:370000.00 руб.
Количество месяцев, на которые приобретается патент:12 мес.
Расчет налога:370000.00 * 2 * 0.06 * 12 / 12
Стоимость патента составляет:44400 руб.
Уточнение клиента
Если не ошибаюсь при патенте доход должен быть менее 1 млн. рублей в год? Вопрос, это чистый доход (доход - расход) или же просто годовая выручка?
11 Апреля 2016, 09:16
Есть вопрос к юристу?
Нет, неверно. Кто ЭТо Вам сказал ФНс говорит о 60.
Когда право на применение патента ИП утрачено?
1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей; Источник: новыеформы.рф
Уточнение клиента
Единственное что пока не очень понятно, могу ли я позже открыть розничный магазин на отдельной площади? Патент ведь идет только на пошив трикотажа
11 Апреля 2016, 09:43
Да, вы можете открыть розничный магазин и перевести его также на патент, если торговая площадь не превышает 50 кв. м. Но патент приобретается отдельно на этот вид деятельности в течение 10 дней с момента начала розничной торговли.
Статья 346.45 НК РФ
2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Налоги для ателье
Добрый день, собираюсь открыть ателье, скоро начинаю оформлять ип, какие обязательные налоги я должен буду платить, официально людей я нанимать небуду, помещение буду снимать.
Ответы юристов (7)
Для начала Вам нужно определиться с системой налогообложения: УСН или ЕНВД.
НДФЛ (13%) и НДС (ставки 18%, 10%, 0%) — это основные налоги, уплачиваемые предпринимателями на ОСН. Что касается ИП, находящихся на УСН, то они уплачивают единый налог. Своевременная уплата налогов ИП позволит избежать больших штрафов и других проблем.
В настоящее время в России основными налоговыми режимами для малого бизнеса являются: единый налог на вменённый доход (ЕНВД), упрощённая система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения. Каждый из этих режимов предусматривает свои правила расчёта налогов ИП, ставки налогов.
ЕНВД распространяется только на определённые виды деятельности и в определённых субъектах РФ. Применение спецрежима носит добровольный характер, однако применять спецрежим могут только ИП, удовлетворяющие определенным критериям. На ЕНВД налог уплачивается не от фактически полученной прибыли, а с вменённого дохода. Вменённым доходом называется возможный доход налогоплательщика. То есть не играет роли доходность деятельности или её убыточность, на сумму налога это не повлияет.ЕНВД уплачивается по ставке 15 процентов. При этом нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут быть установлены ставки единого налога в пределах от 7,5 процента до 15 процентов в зависимости от категории плательщика и вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется данный спецрежим.При применении ЕНВД индивидуальные предприниматели не платят в общем случае НДФЛ, НДС, налог на имущество (за рядом исключений) в рамках деятельности на спецрежиме.
УСН может применяться в отношении всей деятельности ИП. Применение спецрежима носит добровольный характер, однако применять спецрежим могут только ИП, удовлетворяющие определенным критериям. При этом налогоплательщик сам выбирает объект, с которого будут удерживаться налоги:
либо 6% с доходов, в данном случае базой налогообложения соответственно являются доходы;
либо 15% с разницы между доходами и расходами. В этом случае объектом налогообложения является доход, уменьшенный на величину расхода.
Законами субъектов РФ данные ставки могут быть уменьшены по различным основаниям, в том числе как в целом для плательщиков конкретного субъекта РФ, так и лишь для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (до 0 процентов).При применении упрощённой системы индивидуальные предприниматели в общем случае освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ, а также от уплаты налога на имущество (за рядом исключений) в рамках деятельности на спецрежиме.
Кроме того, нужно будет делать отчисления в ФСС и ПФР (зависит от прибыли, расчитывается так же по кварталам)
Уточнение клиента
Спасибо. Получается выбрав налог на общую прибыль (6%) ,кроме него что я буду платить? И скажем, при общей прибыли 120 000 в месяц , а чистыми 50 000 что лучше выбрать ? Налог но общую прибыль или на чистую (15%) если основные расходы это аренда и процент работника который официально не оформлен? И обязательно нужно ли официально устраивать работника, если он один на первых этапах справляется? Если нет, то по каким соглашениям с ним работать, трудовой договор?
13 Апреля 2017, 19:12
Есть вопрос к юристу?
Вот виды деятельности для ЕНВД
ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ):
розничная торговля;
общественное питание;
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги стоянок.
Всё зависит от системы налогообложения, которую выберете.
На данный момент для ИП работающих самостоятельно и не имеющих в штате работников, в РФ предусмотрены два вида налогообложения:
Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:
6% налог, установленный УСН. При этом такая ставка накладывается на сумму всего дохода, а не на показатель чистых вырученных средств, как ошибочно предполагают некоторые. В новом году в графе 120 не вписывается налоговая ставка. А также в отчетности был сформирован раздел, относящийся к торговым сборам;
если в ИП существует один сотрудник, являющийся его организатором, то он обязан выплачивать пенсионные и взносы по страхованию в налоговую службу.
Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.
ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.
Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.
Налоги ИП на ОСНО
С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:
НДФЛ, представляющий собой налог на прибыль, и НДФЛ, который необходимо удерживать с заработной платы сотрудников и перечислять в бюджет;
НДС;
налог на недвижимость.
Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.
Так что выбирайте УСН и платите соответствующие налоги.
Добрый день! Какие доходы и расходы у вас ожидаются за месяц?
Уточнение клиента
Доход 120000 расход 70000
13 Апреля 2017, 19:42
Тогда лучше выбрать ЕНВД. Налог в квартал составит 6068 руб. и уплачивать его либо не придется совсем (так как он будет полностью уменьшаться на сумму взносов за ИП), либо будет уменьшаться на сумму взносов, уплаченных за работника и самого ИП, но не более, чем на 50%.
Вы должны будете делать отчисления в ФСС и ПФР за себя. Не налоги, конечно, но платежи в государственные фонды.
И скажем, при общей прибыли 120 000 в месяц, а чистыми 50 000 что лучше выбрать?
Кирилл
при ЕНВД Вы платите налог вне зависимости от получения дохода+поквартально. При УСН сумма налога зависит от дохода+налоговый период — год (авансовые платежи — это немного другое).
Когда заходит речь об УСН, то подразумевается, что сумма налога зависит от дохода. Если же предприниматель находится на ЕНВД, то он обязан платить налог вне зависимости от результатов своей работы. То есть, если предприниматель в какие-то месяцы не вел деятельности или имел убыток, то налог заплатить всё равно придется. Плательщики УСН при нулевом доходе (или убытке) в случае выбора объекта налогообложения «доходы» уплачивают лишь страховые взносы в ПФР и ФОМС, а при «доходы минус расходы» — еще и 1% от дохода (минимальный налог).
nalog-nalog.ru/usn/usn_i_envd/chto_luchshe_dlya_ip_usn_ili_envd/
Очевидно, что чем выше доход, тем выгоднее вмененка. Впрочем, решение зависит также от суммы расходов. Возможно, что следует выбирать между УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы». Имеет смысл провести предварительные расчеты суммы вероятного налога при каждом возможном режиме.
С другой стороны, отчетность и порядок уплаты налога по ЕНВД более понятны для новичка. Здесь не нужно платить авансовые взносы, как в случае с УСН. Кроме того, при ЕНВД предпринимателю нет необходимости вести учет своей деятельности, поскольку доходы и расходы при исчислении ЕНВД во внимание не берутся.
nalog-nalog.ru/usn/usn_i_envd/chto_luchshe_dlya_ip_usn_ili_envd/
По поводу работника:
И обязательно нужно ли официально устраивать работника, если он один на первых этапах справляется? Если нет, то по каким соглашениям с ним работать, трудовой договор?
Кирилл
Дело в том, что согласно ТК
ТК РФ, Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями
Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:
лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;
судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.
Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.
Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном частями первой — третьей настоящей статьи, были признаны трудовыми отношениями, такие трудовые отношения между работником и работодателем считаются возникшими со дня фактического допущения физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, к исполнению предусмотренных указанным договором обязанностей.
Если потом работник в судебном порядке докажет, что отношения были трудовыми, то придется произвести ему все выплаты, предусмотренные законодательством, за весь период работы
Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
Статья 7. Застрахованные лица
1. Застрахованные лица — лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), временно пребывающие на территории Российской Федерации:
работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа
а Вы являетесь страхователем:
Статья 6. Страхователи
1. Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:
индивидуальные предприниматели
Анастасия, вы заблуждаетесь. За себя ИП уплачивает страховые взносы на ОМС и ОПС в налоговую. В ПФР и ФСС не уплачивается вообще ничего.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Можно ли оказывать услуги по пошиву одежды на дому без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя?
Месяц назад разместила объявление в социальных сетях о приеме заказов по пошиву одежды. Принимаю клиентов и шью дома. Грозит ли мне какая-либо ответственность за данную деятельность? Необходимо ли регистрировать ИП?
Ответы юристов (10)
Здравствуйте, в соответствии со ст. 14.1 КоАП РФ:
1.
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Оказывая услуги населению, вы систематически получаете доход, таким образом регистрация в качестве ИП обязательна. Т.е. при первой жалобе на вас от соседей, клиентов, может быть проведена проверка. Возможные более серьезные меры в случае значительного дохода.
Добавлю, что более того, вы обязаны использовать в работе БСО — бланки строгой отчетности, выдавая их клиенту, по ним же затем осуществляется отчет перед ИФНС.
Есть вопрос к юристу?
Тут есть 2 возможных варианта последствий —
1. Административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ -
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, з
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
2. Применения к Вашим отношениям с клиентами норм права как к предпринимателю — ст. 23 ГК РФ
Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Соответственно, например, если будет недовольный клиент и он сможет доказать, что Ваша деятельность подпадает под признаки предпринимательской, то суд может применить нормы ФЗ «О защите прав потребителей» со всеми последствиями, которые предусмотрены данным законом.
Если у Вас нет вредного производства, в том числе шума от Вашей работы, нарушающего права соседей, то Вы вправе использовать жилое помещение для частной предпринимательской деятельности.
Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением
1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
3. Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ «О свободе совести и о религиозных объединениях».
(часть 3 в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 374-ФЗ)
4. Пользование жилым помещением осуществляется с учетом соблюдения прав и законных интересов проживающих в этом жилом помещении граждан, соседей, требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических, экологических и иных требований законодательства, а также в соответствии с правилами пользования жилыми помещениями, утвержденными уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Что касается возможности осуществлять деятельность без ИП. Строго по закону, регистрация в качестве ИП исходя из систематичности деятельности, необходимо.
В противном случае возможна административная ответственность.
«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, — (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 265-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
В дополнение разъяснения Верховного Суда по административной ответственности
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18
(ред. от 09.02.2012)
«О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»
13. Решая вопрос о том, образуют ли действия лица состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.1 КоАП РФ, необходимо проверять, содержатся ли в них признаки предпринимательской деятельности, перечисленные в пункте 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).
В силу названной нормы предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Учитывая это, отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.
Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.
Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.
С уважением! Г.А. Кураев
Что касается уголовной ответственности, если доход в крупных размерах, что, достаточно труднодоказуемо, тем более в вашем случае, то согласно ст. 198 УК РФ:
1. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
Добрый день, Екатерина
в дополнение к ответам коллег. Поскольку от данной деятельности Вы получаете доход, то надо понимать, что согласно положений НК РФ этот доход подлежит налогообложению. Если Вы осуществляете деятельность как физическое лицо, то Вы должны декларировать и уплачивать НДФЛ в размере 13 %, если Вы зарегистрируете ИП — то размер налогов будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
Статья 122. НК РФ Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Пока не все доходы физических лиц налоговая инспекция имеет возможность проверить и доказать, однако, если Ваша деятельность будет приносить большой доход все-таки лучше будет зарегистрировать ИП
Уточнение клиента
Спасибо, Марина, за ответ! Может все-же выгоднее платить 13% и обойтись без регистрации ИП? Пока мой доход совсем небольшой, 2 заказа за месяц.
07 Марта 2018, 09:08
Екатерина, можно действительно платить налог в размере 13%, но это не убережет вас от привлечения к ответственности за предпринимательскую деятельность бе регистрации, здесь уже вам решать. Кстати, такая система как УСН дает возможно платить 6% от доходов.
Проблема может возникнуть при декларировании: налоговая запросит подтверждение дохода: договор оказания услуг, например. Если Вы в течение отчетного периода (года) покажете их много, то есть риск как указала коллега Осокина, привлечение к отвественности за непостановку на учет как ИП.
Чтобы решить по вопросу регистрации Ип, конечно, надо прикинуть какие доходы Вы планируете получить и какие налоги должны будете заплатить, будет ли эта деятельность прибыльной… В таком случае, конечно, чтобы не нарушать закон, есть смысл регистрировать ИП.
Добрый день. Согласен с мнениями коллег, что Вам необходимо осуществить регистрацию своей предпринимательской деятельности, что бы избежать ответственности.
В тоже время обращаю Ваше внимание на следующее:
Рекомендую Вам при регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя выбрать упрощенную систему налогообложения ил патент в связи со следующим нормативным актом.
Ст. 10.3 Закона от 10.11.2005 № 308 «О региональных налогах и налоговых льготах Хабаровского края» определено:
Налоговая ставка в размере 0 процентов устанавливается в соответствии с пунктом 3 статьи 346.50 Налогового кодекса для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу пункта 2 статьи 1 Закона Хабаровского края от 11 марта 2015 года N 40 «О внесении изменений в отдельные законы Хабаровского края», осуществляющих следующие виды деятельности:
1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
2) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
3) изготовление изделий народных художественных промыслов;
4) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
5) производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
ст. 11.1 данного же закона установлено:
2. Налоговая ставка налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в размере 0 процентов устанавливается в соответствии с пунктом 4 статьи 346.20 Налогового кодекса для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу пункта 4 статьи 1 Закона Хабаровского края от 11 марта 2015 года N 40 «О внесении изменений в отдельные законы Хабаровского края», осуществляющих следующие виды деятельности:
1) производство пищевых продуктов, включая напитки;
2) текстильное и швейное производство;
3) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;
4) обработка древесины и производство изделий из дерева;
5) производство резиновых и пластмассовых изделий;
6) производство неметаллических минеральных продуктов;
7) производство готовых металлических изделий;
8) производство машин и оборудования.
Из данных нормативных положений следует, что при регистрации на указанных схемах вы в течении 2 налоговых периодов будете освобождены от уплаты налога (в случае если вы зарегистрируетесь в 2017 году, то это будут 2017 и 2018 года).
Обращаю Ваше внимание, что применение данных схем возможно, только если вы ранее не были зарегистрированы в качестве ИП.
Кроме того, также обращаю Ваше внимание, что освобождения от уплаты налога не освобождает Вас от уплаты пенсионных и медицинских взносов в налоговую.
В тоже время за данный период налоговых каникул Вы сможете определить есть ли экономическая целесообразность у Вашего бизнеса.
Здравствуйте. Согласно ст.17 ЖК РФ жилое помещение предназначено для проживания граждан. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение. Пользование жилым помещением осуществляется с учетом соблюдения прав и законных интересов проживающих в этом жилом помещении граждан, соседей, требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических, экологических и иных требований законодательства, а также в соответствии с правилами пользования жилыми помещениями, утвержденными уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
Если к Вам нет претензий ни от соседей ни от власти, то можете заниматься своей деятельностью. Но следует иметь ввиду, что не важно, где занимаетесь, важно, что вы на постоянной основе хотите заниматься своей деятельностью. Даже объявление разместили с целью рекламы. Если налоговый инспектор обнаружит Вашу деятельность, получив информацию из социальных сетей или любым другим образом, например, контрольный заказ, то у Вас будут неприятности в виде составления протокола по ст.14.1 КоАП РФ, согласно которой осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечёт наложение штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Есть и уголовная ответственность по ст.198 УК РФ, но её применяют в крайних случаях. Так что не рискуйте.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.