Возврат ндфл за лечение родственников

Условия налоговых начислений

• Максимальная сумма, которую можно получить к вычету, зафиксирована на уровне 120 000 рублей. Расходы на лечение свыше данной суммы возвращены не будут.
• В случае если Вы также получаете другой социальный вычет, например, на обучение, то эти два вычета в совокупности не могут превышать 120 000 рублей. То есть предельный размер возврата предусмотрен для всех социальных вычетов вместе, за исключением вычета за расходы на благотворительность и обучение детей.

При обстоятельствах, когда налогоплательщик имеет право получить два и более вычета, он самостоятельно определяет какой преференцией и в каком размере он будет пользоваться.

Не допускается возврат денег в размере, большем чем совокупность налоговых платежей за налоговый период.

Если Вы работаете официально, но заработная плата начисляется работодателем по «серой» схеме, соответственно, НДФЛ уплачивается минимальный, рассчитывать на льготу в крупном размере не следует.
Возврат производится в сумме фактических затрат, если их размер соответствует условиям, приведённым выше.

Данные условия не распространяются на дорогостоящее лечение, виды которого закреплены законодательством РФ.

Требования к тому, кому возвращают средства

Налогоплательщик должен:

1. работать официально и платить налог;
2. быть налоговым резидентом РФ;
3. тратить свои деньги на лечение родственника (не допускается оплата лечения работодателем;

Какими должны быть услуги медицинского учреждения?

• услуги по лечению должны быть предоставлены медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, у которых имеется на то лицензия;
• вид лечения должен подпадать под установленный Постановлением Правительства РФ перечень (№ 201);
• лечение должно быть произведено в российской клинике.

Расчёт суммы с примерами

Что является важным, так это знать, какое количество денежных средств можно вернуть, и уметь рассчитать это, поскольку получение льготы – это наше право, а правами пользоваться можно и нужно.

Для того чтобы правильно всё рассчитать оговорим, какие ограничения по суммам существуют. Возмещение не может быть выше:

1. фактических затрат;
2. совокупности годовых налоговых платежей;
3. законодательно определённого предела (120 000 рублей).

Итак, зная эти три правила, мы легко сможем посчитать, какое количество расходов можно вернуть.

• Зарплата налогоплательщика составляет 35 т.р., расходы на лечение – 53 т.р.

1. определяем годовой НДФЛ: 35 * 13% * 12 = 54,6 т.р.;
2. сравниваем расходы с пределом и с НДФЛ:
   • 53 т.р. 52,42 т.р.;
   • 53 т.р. 48,1 т.р.;
   • 53 т.р. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему - позвоните прямо сейчас:

   +7 (499) 110-27-91 (Москва)
   +7 (812) 385-74-31 (Санкт-Петербург)

   Налоговый вычет за лечение

   Мы живем в век интернета и всеобщего информирования, но, как ни странно, далеко не каждый из нас знаком со своими правами. В частности, многие не знают, что можно получить налоговый вычет за лечение. Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят диагностические обследования, тратят тысячи рублей на анализы, операции, лечение зубов и протезирование и совершенно не в курсе, что можно легко вернуть часть потраченных средств.

   И это касается не только собственного лечения, но и оплаты за ближайших родственников – супругов, родителей, детей до 18 лет.

   Добро пожаловать в онлайн-сервис НДФЛка.ру! Мы расскажем, как быстро и без потерь получить налоговый вычет за лечение!

   Что такое налоговый вычет за лечение

   Итак, если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ). Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы. Так как заявление на налоговый вычет подается в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

   Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

   За какое лечение можно получить налоговый вычет

   Оплата медицинских услуг:

   • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
   • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
   • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в утвержденном перечне медицинских услуг для определения социального налогового вычета.

   Оплата медикаментов:

   • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.
   • Список оплаченных вами медикаментов присутствует в утвержденном перечне медикаментов для определения социального налогового вычета.

   Оплата ДМС (добровольное медицинское страхование):

   • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
   • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами. Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
   • Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
   • Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.

   Зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру и мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть часть потраченных денег!

   Размер налогового вычета за лечение

   Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое и дорогостоящее.

   Простое лечение. Налоговый вычет на лечение относится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входит лечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы. Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этой суммы, а именно 15600 рублей. Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которые положен налоговый вычет, представлен в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

   Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхней суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов. Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

   Пример:

   В 2017 году вы обратились в платную стоматологическую клинику и потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году вы оплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и стали счастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс. рублей. Ваша зарплата в течение 2017 года составила 840 тыс. рублей. Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета за лечение вам положен? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс. рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящих манипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю сумму ЭКО.

   (120 тыс.рублей (лечение зубов) + 250 тыс. рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньше выплаченных вами в течение 2017 года налогов, в 2018 году вы можете сразу получить возврат на всю сумму.

   Документы для налогового вычета за лечение

   Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получите ли вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной список документов для подачи в ИФНС:

   • Договор с лечебным учреждением;
   • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплату услуг;
   • Платежные документы по расходам за медикаменты;
   • Справка 2-НДФЛ;
   • Декларация 3-НДФЛ.

   Подробный список документов смотрите в статье «Документы для налогового вычета на лечение».

   С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируете безупречный пакет документов для получения вычета!

   Как получить вычет за лечение

   Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налогового вычета:

   Пройти весь путь самостоятельно:

   • собрать необходимые документы;
   • проверить правильность оформления каждого документа;
   • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
   • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

   Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

   • специалист составит для вас полный перечень необходимых именно для вашего случая документов;
   • проверит правильность оформления каждого документа;
   • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации 3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
   • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили поручить это нашему эксперту);
   • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
   • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
   • останется с вами на связи и будет курировать весь процесс вплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

   Онлайн-сервис НДФЛка.ру – мы сопровождаем вас от первой консультации до полного перечисления денег из бюджета на ваш счет!

   За какие годы предоставляется налоговый вычет за лечение

   Налоговый вычет за лечение подчиняется общему правилу – декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Это значит, если вы оплачивали лечение в 2017 году, документы на вычет подавайте в налоговую инспекцию не ранее 2018 года. Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет с момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2017 году лечение может быть задекларировано в 2018, 2019 или 2020 году.

   Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когда вы оплачивали лечение.

   После получения документов налоговая инспекция начнет проверку, которая может занимать до четырех месяцев. По истечении этого срока вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

   С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, как заполнять вычет на лечение, какие необходимы документы, куда нужно обращаться, как и какие справки нужно заверять. Наш принцип – каждый должен заниматься своим делом! Доверьте работу с налоговыми документами экспертам НДФЛка.ру!

   Возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров

   К сожалению, рано или поздно наступает тот день, когда нашим маме или папе требуется врачебная помощь, а мы сталкиваемся с платной медициной и как следствие, идем оформлять налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров.

   Почему последнее утверждение так актуально? Потому что эпоха качественной бесплатной медицины уходит в прошлое, а возможность получить дополнительные средства становится необходима как никогда.

   Давайте рассмотрим, как воспользоваться правом на налоговый вычет в случае, когда болеют наши самые близкие люди — родители.

   Проблема пенсионеров или почему платят дети

   Почему мы берем именно случай пенсионера? Потому что именно этой категории граждан сложно получить вычет самостоятельно. Пенсионеры не платят НДФЛ со своего дохода (пенсии), и по этой причине они не могут претендовать на возврат налога.

   Разрешите эту ситуацию рассмотреть на примере семьи Звездочкиных. Есть папа Лев Борисович, пенсионер и, к сожалению, пациент платной клиники. А еще есть сын Андрей Львович, вполне обычный семьянин, сотрудник какой-нибудь компании «Н». Главное для нас, Андрей получает белую зарплату и платит налоги.

   Конечно, существуют исключения, когда Лев Борисович может оформить налоговый вычет сам, и помощь детей не потребуется. Это происходит в случаях:

   • работающего пенсионера;
   • при наличии любого дохода, с которого выплачено 13% государству.

   Так или иначе, если пенсионер Звездочкин выплатил НДФЛ в текущем году, он может претендовать на возврат налога за лечение, которое в этом же году и прошел. Условия, с которыми придется столкнуться, будут стандартными, как и для всех налогоплательщиков.

   Если же выплат налога не было или сумма маленькая, выгоднее обратиться за помощью к детям.

   Сколько можно вернуть

   Государство предоставляет возможность оформить вычет не только за расходы на свое лечение и медикаменты, но и родителей, супруга/супруги или детей до 18 лет. Этим и будут пользоваться наши Звездочкины.

   Ведь гораздо проще ситуация складывается, если в налоговую инспекцию обращается человек, имеющий официальную заработную плату. А Андрей Звездочкин имеет право на возврат 13% от потраченных на докторов денег.

   Можно неработающему пенсионеру прибегнуть к помощи других родственников . Но в данной статье мы рассматриваем возможность возмещения налогового вычета именно на родителей-пенсионеров.

   Нам необходимо разобраться с ограничением этой суммы. Независимо от любых обстоятельств, налогоплательщик не может получить больше, чем он выплатил в бюджет. То есть если Звездочкин-младший при зарплате в 20 000 р. перечислил государству 20 000 р.*13%*12 мес = 31 200 р., то сколько бы ни стоило лечение папы, эта сумма – «потолок» к возврату.

   С другой стороны, государство тоже не позволяется увлечься. Максимально возможный вычет в течение года составляет 120 000 р. Эта сумма может быть распределена между расходами на лечение, образование, пенсионные накопления или благотворительность.

   Итак, какие бы цены ни были в клинике, фактически Андрей получит не более 120 000*13% = 15 600 р.

   Единственное исключение, когда ограничение в 120 000 р. не действует – дорогостоящее лечение , обычно это сложные операции или тяжелые заболевания. Относятся проводимые процедуры к категории дорогостоящих или нет, можно узнать из специального списка , который есть в любой клинике.

   Зато, если лечение отца растянется на долгое время, компенсировать часть расходов можно каждый год, пока есть отчисления с зарплаты.

   Как вернуть налог за лечение родственников

   Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:

   • у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
   • пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;
   • если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.

   Ссылка на эти списки есть в разделе выше. Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета.

   Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате. Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.

   К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.

   Что касается сроков возврата, вычет за лечение оформляется за тот год, в котором были расходы на медицинские услуги.

   Так, если обратиться к врачам пришлось в 2016 году, то за этот период и будут собираться документы (например, Андрею понадобится справка 2-НДФЛ за 2016 год). Получить вычет будет возможно уже в 2017 году.

   Но можно немного ускорить процесс получения социального вычета. С 2016 года это можно сделать у себя на работе, почти сразу после окончания лечения. Но подробнее об этом речь идет в отдельной статье .

   «Срок давности» возврата налога за лечение составляет три года. То есть после трат 2016 года, обращение в налоговую может состояться в 2017, 2018 или 2019 годах, дольше затягивать нельзя.

   Оформляете вы налоговый вычет за собственное лечение или лечение ваших близких – разница в процедуре невелика. Главное, у вас есть возможность немного облегчить бремя платной медицины. Ну и, конечно, важнее всего – сберечь здоровье родных людей на долгие годы.

   Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, смело оставляйте заявку на нашем сайте . Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! ?

   Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

   И обязательно будьте здоровы сами, и пусть этому следуют все Ваши близкие родственники! ?

   юридическая помощь

   Налоговый вычет за лечение родственника

   Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника? В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?

   Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.

   Можно ли получить вычет за лечение родственника?

   Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам:

   Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение?

   Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:

   Родители могут получить вычет за Ваше лечение, если Вы не достигли 18 лет.

   Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови?

   Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится (Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).

   Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя.

   Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки)

   Если бабушка на пенсии, не работает и сама не в состоянии оформить возврат НДФЛ на себя, может ли внучка получить налоговый вычет за лечение бабушки?

   Нет, согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358.

   Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука.

   Налоговый вычет за лечение сестры, брата

   Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение (в отличие от налогового вычета за образование).

   Возврат налога за лечение тети, дяди

   Закон не позволяет получить налоговый вычет за лечение таких родственников, как тетя, дядя. Также дядя или тётя не может вернуть налог за медицинские услуги, оказанные племяннице или племяннику.

   Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать. Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен

   Вычет на лечение родственников: документы

   Для получения налогового вычета за лечение родственника необходимо собрать следующие документы по списку:

   1. декларация 3 НДФЛ,
   2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, образец тут). В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
   3. справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
   4. договор с медицинским учреждением (копия),
   5. лицензия медицинского учреждения (копия),
   6. чеки, др. платежные документы (копия),
   7. рецепты на лекарства (оригинал),
   8. документ, подтверждающий родство (копия):
   • свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
   • Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
   • свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),
   1. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег);
   2. на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

   Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой.

   Как получить налоговый вычет за лечение родственника?

   Существуют два способа для возврата налога за лечение родных:

   Вы можете подать документы, посетив налоговую или используя электронные сервисы в определенный срок. После проверки предоставленных документов сумма налога к возврату поступит на расчетный счет.

   За какое лечение можно получить налоговый вычет за лечение родственников?

   У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации. Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за следующее лечение близких людей, например:

   Лечение, в зависимости от того, включено ли оно в Перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли не играет). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:

   • Код 1 – недорогостоящее лечение. Вычет ограничен 120000 руб., т.е. даже если Вы потратили больше, предположим, 150000 руб., получить Вы сможете максимум 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).
   • Код 2 – дорогостоящее лечение. Налоговый вычет принимается в сумме фактически произведенных расходов (тут о дорогостоящем лечении в стоматологии).

   И в первом и во втором случае, сумма налогового вычета за лечение родственника ограничена доходом, т.е. вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет, не получится.

   Вы также можете получить вычет за свое лечение и за лечение родственников, подав одну декларацию. Если Вы оплачивали часть расходов на лечение родственника, у Вас есть возможность получить вычет вместе с ним, т.е. Вы и родственник заполняете каждый свою декларацию (здесь о распределении вычета за лечение супруга).

   Законом закреплено Ваше право получить налоговый вычет за лечение родственника (ребенка, родителя, супруга). Близкий человек также может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные Вам. Но, к сожалению, налоговый вычет за лечение бабушки, внука, сестры, брата, тещи, свекрови и других родственников невозможен.