Вебинар "Годовой отчёт 2018. Подготовка годовой бухгалтерской и налоговой отчетности."
Анализ основных нормативно-правовых изменений 2018–2019 гг.:
- Перспективы развития системы регулирования бухгалтерского учёта в России.
- Комментарии к обновлениям нормативной базы по бухгалтерскому учету.
- Учётная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учёта на 2019 год.
- Обзор основных изменений налогового законодательства за 2018 год и с 01.01.2019.
Бухгалтерская отчётность организаций за 2018 год:
- Общие требования к годовой бухгалтерской отчётности и рекомендации по её составлению.
- Нормативные требования к аудиторскому заключению при составлении годовой отчетности.
- Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учёте и отчётности. Правила внесения исправлений в бухгалтерскую отчётность на различные даты.
- Ошибки текущего года и прошлых лет.
- Ретроспективный метод исправления отчетности.
Налоговая отчётность 2018. Исчисление и уплата налогов:
- Разбор сложных вопросов расчёта налоговой базы для исчисления отдельных видов налогов с учётом изменений в налоговом законодательстве в 2018 году.
- Осмотрительность при выборе контрагентов с учётом изменений 2018 года.
- Налоговая отчётность по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, по региональным и местным налогам.
- Особенности её составления и предоставления в ФНС.
- Специальные налоговые режимы.
Стоимость вебинара
Стоимость вебинара для клиента компании ИСКРА
Аганова Ирина Геннадьевна, директор аудиторской компании «Север-аудит плюс», аттестованный аудитор, аттестованный эксперт по МСФО, член НП «Ассоциация Аудиторов Содружество» и НП «Ассоциация Бухгалтеров Содружество»
ДАТА: 06.04.2018г. 10.00 - 13.00
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: на своем рабочем месте
ПРОГРАММА ВЕБИНАРА:
Часть 1. Бухгалтерская отчетность
- Особенности составления промежуточной бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2018 года. Актуальные рекомендации Минфина РФ и БМЦ. Упрощенные варианты применения сложных ФСБУ (18/02, 8/2010, 21/2010 и др.). Незавершенное производство и РБП в составе активов. Онлайн-кассы – бухгалтерский учет в новых условиях, усиление контроля за безналичными расчетами (Методические рекомендации Банка России, 115-ФЗ).
- Внутренний контроль в организации – основные приемы, оформление и хранение документов. Недобросовестные контрагенты, подтверждение реальности сделок. Путевой лист и транспортная накладная (новые формы). Причины искажений достоверности бухгалтерской отчетности и меры по их устранению. Контроль за состоянием чистых активов, последствия финансовой нестабильности.
Часть 2. Налоговый учет
- Формирование отчетности по НДС и налогу на прибыль за 1 квартал 2018 года с учетом изменений в законодательстве. Налоговые агенты – оформление операций. Возможные ошибки в декларациях, базовые показатели, налоговые регистры. Представление пояснений по расхождениям. Риск-ориентированный подход при проведении проверок. Признаки необоснованной налоговой выгоды. Обзор судебной практики ВС РФ, последние письма Минфина и ФНС России по вопросам налогового учета.
- Основные изменения по учету налога на имущество и транспортному налогу. Региональные льготы и виды освобождений, налог с движимого имущества и кадастровой стоимости - законодательство Красноярского края. Перечень дорогостоящих автомобилей на 2018 год. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество и транспортному налогу. Приемы внутреннего контроля и новые контрольные соотношения ФНС.
Внимание : количество очных подключений ограничено.
Спешите зарегистрироваться!
Без ограничений – просмотр вебинара в записи по ссылке.
Вебинары по отчетности
Годовой отчет, полугодовая и квартальная отчетность организации. Составление и советы по формированию
Смотрите сейчас 10 записей
Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара.
Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике
Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн
Нас читают 78 414 человек
Получайте приглашения на бесплатные занятия, анонсы статей, расписание вебинаров и онлайн-курсов. Дайджест приходит 1 раз в неделю.
Подтвердите электронную почту
На отправлено письмо для подтверждения.
Вы можете изменить адрес
Вы подписаны на рассылку
Что делать, если письма Школы не приходят вам?
Чтобы письма не попадали в спам, добавьте свой адрес в адресную книгу.
В Mail.ru зайдите во вкладку «Еще» на верхней панели меню и выберите «Добавить в адреса».
В Gmail нажмите на стрелку справа от кнопки ответа и выберите из списка «Добавить пользователя «Контур Школа» в контакты».
В Яндекс.Почте нажмите в письме на контакт «Контур Школа» и кликните на кнопку «В адресную книгу».
В Outlook нажмите в письме правой кнопкой мыши на «Контур Школа» и выберите «Добавить в контакты Outlook», затем слева сверху «Сохранить и закрыть»
Вебинар «Электронная отчётность в Доклайнер»
Вы приобрели Доклайнер и появились вопросы? Хотите узнать о всех возможностях Доклайнер? Пройдите онлайн-обучение и Вы освоите весь функционал Доклайнер. Во время вебинара в доступной и наглядной форме демонстрируется:
- отправка отчётности в электронном виде;
- сверка с контролирующими органами через Интернет;
- представление истребуемых документов в ФНС.
Ближайший вебинар «Электронная отчётность в Доклайнер»:
с 10:00 до 12:30 (по Москве). Хотите принять в нём участие?
Вебинар рассчитан на пользователей с различным уровнем подготовки, в том числе и «с нуля».
Вебинар – это онлайн-семинар, для участия в котором Вам потребуется компьютер с доступом в Интернет и наушники либо колонки. Экономьте своё время – обучайтесь онлайн.
Расписание всех вебинаров смотрите в календаре.
- Такском-Доклайнз
- Электронный документооборот
- Общая схема электронного документооборота
- Юридическая значимость и защита данных
- Процесс создания электронной подписи
- Квалифицированные сертификаты (КСКПЭП)
- Общая информация
- Получение сертификата
- Замена сертификата
- Доклайнер
- Назначение программного комплекса
- Личный кабинет
- Установка и настройка
- Обзор интерфейса и работа с программами
- Документооборот с ФНС в Доклайнер
- Налоговая и бухгалтерская отчётность
- Сверка лицевых счетов
- Истребуемые ФНС документы
- Неформализованные письма
- Документооборот с ПФР в Доклайнер
- Отчётность ПФР
- Сверка лицевых счетов
- Неформализованные письма
- Документооборот с Росстатом в Доклайнер
- Статистическая отчётность
- Бухгалтерская отчётность в Росстат
- Неформализованные письма
- Документооборот с ФСС в Доклайнер
- Отчётность ФСС
- Обслуживание Доклайнер
- Обновление Доклайнер
- Резервирование данных
- Диагностика
Экспресс-вебинар «Отчетность по 2-НДФЛ: разберемся вместе»
Эксперт Эврики Наталья Потапкина ответила на вопросы участников бесплатного вебинара.
Дата проведения вебинара: 29.02.2012
Организатор: сервис для расчета зарплаты онлайн Эврика
По иностранному сотруднику в октябре изменился статус с «нерезидент» на «резидент». По правилам с 2011 года организация не должна ничего пересчитывать и возвращать работнику, так как это делает налоговая. Значит, в справке 2-НДФЛ мы должны показывать доходы работника по двум ставкам НДФЛ (9 и 13). Проблема заключается в том, что когда работник поехал в свою налоговую, с него потребовали справку 2-НДФЛ в старом виде, т.е. с пересчитанным налогом. Как поступить?
Если сотрудник меняет статус с «Нерезидент» на «Резидент», справка заполняется только по одной ставке 13%, т.к. налог с начала года пересчитывается по ставке 13%. В этом случае, если налог не зачитывался и не возвращался сотруднику в течение налогового периода, в справке будут расхождения между суммами в строке 5.3 Сумма налога исчисленная и 5.4 Сумма налога удержанная.
В строке 5.3 должен быть указан налог, рассчитанный по ставке 13% со всех доходов за год, а в строке 5.4 – фактически удержанный налог. Разница между этими строками должна отразиться в строке 5.6 Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом. Эту сумму сотрудник может вернуть, самостоятельно обратившись в ИФНС.
Изменилась ли форма бланка 2-НДФЛ за 2011 год?
Да, изменилась, в соответствии с приказом ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/[email protected]
Можно ли учитывать нарастающим итогом вычеты за те месяцы, когда сотрудница была в декретном отпуске? Отпуск длился в период июль-октябрь, вышла в ноябре.
Да, можно. Сотрудница имеет право на вычеты за все месяцы года, даже если в каких-то месяцах не было доходов. Учтите только, что сумма вычетов не может превышать сумму дохода по итогам налогового периода, т.е. года.
В 2-НДФЛ за 2011 год коды вычетов на детей, конкретно – на 1-го и 2-го ребенка, указывать отдельными кодами?
Да, если Вы используете новые коды вычетов (114 и 115). Т.к. проверку проходят и файлы со старыми кодами вычетов, я думаю, что возможен вариант с указанием одного кода – 108.
НДФЛ за 2012 год предприятие не перечислило в полном объеме. Сдаем НДФЛ. Нужно ли сдавать корректировку после оплаты?
Нет, не нужно. Указывайте сумму перечисленного налога по состоянию на дату составления отчета.
Если за 2010г. была переплата по НДФЛ в связи со сменой статуса нерезидента, как сдать отчетность? Несколько месяцев в 2011г. не платили НДФЛ из-за переплаты.
Уточните, вернули ли сотруднику излишне удержанный налог. Если вернули, и в итоге получилась переплата по организации – эту переплату нельзя зачесть в счет удержаний НДФЛ с дохода за другой налоговый период. Суммы, которые Вы направили в бюджет сверх удержанных, на основании положений пункта 9 статьи 226 НК РФ, вообще не рассматриваются в качестве налогов. Налоговики их квалифицируют как невыясненные поступления. Лучше всего обратиться в Вашу налоговую инспекцию и сделать сверку платежей.
Скорее всего, придется доплатить налог за 2011 год и написать заявление на возврат переплаты за 2010 год.
Если ошибочно не добрали или излишне удержали налог у основного сотрудника, можно ли откорректировать суммы в январе?
Если отчет 2-НДФЛ еще не сдан, можно выполнить пересчет за декабрь и сдать отчет с учетом пересчета. Если у сотрудника излишне удержан налог, то можно вернуть его в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме.
Нужно ли переписывать заявления на вычеты на 2012 годна детей в связи с изменением сумм вычета?
Если в заявлении за прошлый год не указаны суммы вычетов, то можно не переписывать.
При этом желательно уведомить сотрудников об изменении вычетов, т. к. сейчас стало важным еще и количество детей. Возможно, что у кого-то из сотрудников есть старшие дети, на которых вычеты уже не предоставляются, а на младших должны предоставляться в увеличенном размере. В этом случае нужно в заявлении указать, каким по счету является ребенок и приложить копии свидетельств о рождении всех детей.
Если в 2011 году гасится долг по НДФЛ за 2010 год, эти суммы не будут отражены в отчете за 2011 год?
Нет, в отчете за 2011 год нужно указывать только суммы, перечисленные за 2011 год.
Мы являемся налоговыми агентами по договорам ГПХ. Нужно ли сотрудникам сдавать декларацию 3-НДФЛ?
Налоговые агенты не сдают форму 3-НДФЛ, ее должны сдавать сами работники.
Положен ли вычет на ребенка сотруднику, уплачивающему алименты? Зависит ли вычет от суммы алиментов?
Да, положен. От суммы алиментов вычет не зависит.
Если организация все же не заплатила за 2011 год налог, что указывать в строке 5,5 или ее нужно оставить пустой?
Если не было перечислений за 2011 год, строку 5.5 заполнять не нужно.
Если сдан отчет, где указана переплата налога, что делать теперь?
Переплату нельзя будет зачесть в счет уплаты налога за следующий год. Можно обратиться в ИФНС и вернуть переплату.
Напишите, пожалуйста, код дохода за декретное пособие и код вычета.
Пособие по беременности и родам, в отличие от других больничных, не облагаются НДФЛ. Для него не предусмотрены коды дохода и вычета, просто эти суммы не нужно включать в справку 2-НДФЛ.
Подскажите, как правильно предоставить стандартный вычет сотруднику, который устроился в конце месяца в новую организацию и представил справку 2-НДФЛ.Мы можем ему представить льготу еще раз за этот месяц?
Нет, не можете. Если за месяц уже предоставлены вычеты в предыдущей организации, предоставляйте вычеты со следующего месяца.
У нас сотрудница зарегистрирована в другом городе, а работает в нашем. В налоговую инспекциюкакого города следует представлять отчёт на неё?
Отчет по всем сотрудникам предоставляется в ИФНС, в которой зарегистрирована организация, по месту нахождения организации
В какую налоговую инспекцию сдавать справки 2-НДФЛ по сотрудникам обособленного подразделения?
Если ОП на отдельном балансе, и сотрудников Вы принимали в ОП, то перечислять НДФЛ и сдавать отчет по форме 2-НДФЛ нужно по месту нахождения налоговой, где было зарегистрировано ОП.
Если налог удержан излишне, в связи с пересчетом зарплаты (не из-за вычетов и не из-за смены резидента), нужно ли в отдельном пункте указывать сумму излишне удержан/начислен?
Какие есть особенности пересчета НДФЛ сотруднику на ребёнка–инвалида?
На ребенка-инвалида сумма вычета изменилась с 2012 года. За 2011 пересчитывать не нужно.
Ребенок инвалид:льгота 1400+3000 рублей или 3000 рублей?
Вычет на ребенка-инвалида составляет 3000.
Поменялось ли КБК по НДФЛ В 2012?
(ответ от участника вебинара) Да, поменялись. КБК по НДФЛ в 2012 г изменился в соответствии с письмом Минфина от 27.12.11 № 02-04-09/5996.
В частности, новый КБК НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110 «Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляется в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ» применяется в 2012 году для уплаты НДФЛ взамен следующих КБК по НДФЛ, используемых в 2011 году.
По организации за 2011г. переплата НДФЛ по КБК 30%, недоплата по КБК по ставке 13%. Что лучше: доплатить по ставке 13% или написать письмо в ИФНС о зачете с одного КБК на другой?
Минфин разрешает зачет излишне удержанного налога по ставке 30% в счет налога 13%, когда резидентство приобретается во второй половине года. Это зафиксировано в Письме от 22 сентября 2011 г. N 03-04-06/6-233.В этом случае доплачивать на КБК 13% не нужно, надо подать в налоговую заявление о зачете суммы излишне удержанного по ставке 30% налога с одного КБК на другой.
Если при слиянии организации не сдали отчет 2-НДФЛ, как быть?
Обратитесь за разъяснениями в Вашу налоговую инспекцию. Обычно в таких случаях все организации, существовавшие до момента слияния, подают отдельные отчеты 2-НДФЛ за период с начала года до момента слияния.А вновь созданная при слиянии организация начинает отчитываться с момента слияния.
Если переплата в справке не указана, но реально была, можно ли будет зачесть эту переплату в счетпогашения будущих периодов?
Подскажите, пожалуйста, где можно посмотреть пример файлов отчетности (сколько их)?
Можете посмотреть в нашем сервисе Эврика. Для этого нужно зарегистрироваться и завести в системе хотя бы одного сотрудника (это бесплатно).
Как в этом году лучше платить НДФЛ: в конце месяца или при выплатах и с переходящих отпусков?
НДФЛ с отпускных нужно перечислять в день их выплаты сотруднику.
Подскажите код вычета за использование оборудования (компьютера) в интересах работодателя.
Компенсация за использование оборудования в интересах работодателя не облагается НДФЛ (см.письмо Минфина от 23 декабря 2009 г. N 03-04-07-01/387) и не включается в справку 2-НДФЛ.
Нужно ли сдавать отчет, если компания образованна в конце года, и зарплата не начислялась?
В ИФНС № 7725 по г. Москве не принимают отчет на бумажном носителе (до 10 человек соответственно), ничем не мотивируя. Что делать?
Если у Вас меньше 10 человек, должны принимать. Можно сослаться на Федеральный закон от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ, который вносит изменения в п. 2 ст. 230 НК РФ: при численности сотрудников до 10 человек налоговые агенты могут представлять 2-НДФЛ на бумажных носителях.
Выдана материальная помощь 1000 руб. Указывать ли в справке 2-НДФЛ этот вид дохода?Какой код вычета использовать – ведь с суммы мат. помощи (меньше 4000руб) не берется НДФЛ?
Для материальной помощи, необлагаемой в пределах 4000 руб., предусмотрен код дохода 2760, код вычета 503.
Подскажите код дохода на компенсацию за неиспользованный отпуск.
Есть письмо ФНС от 08.08.08 № 3-5-04/[email protected], в котором рекомендуется использовать код 4800. Хотя многие указывают код дохода 2012, как у отпуска, мне тоже это кажется более логичным. Большой разницы нет, т.к. суммы одинаковые.
Сотруднику первые три месяца 2011 г. удерживали НДФЛ на 52 рубля больше, ошибкинашли в октябре, после чего выдали с з/п из кассы? Это неправильно?
Я считаю, что все правильно. Вы просто в октябре рассчитали налог нарастающим итогом с начала года.
Отражаются ли сверхлимитные суточные в справке 2-НДФЛ?
Да, отражаются, т.к. облагаются налогом.
Если мы бывшей сотруднице выплатили денежные суммы по суду, то есть это нельзя считать полученным доходом, и за нее оплатили НДФЛ, этот доход по справке указываем с кодом 4800?
Да, можно использовать код 4800.
Я правильно поняла, что сформированный отчет 2-НДФЛ в Эврике за 2011 год откорректироватьникак нельзя? В частности, мне нужно поставить излишне удержанную сумму налога.
В самом отчете 2-НДФЛ можно редактировать только перечисленные суммы налога. Остальные значения берутся из карточек сотрудников. Если нужно что-то поменять в отчете – нужно поменять в карточке сотрудника.
Скажите, пожалуйста, с НДФЛ от материальной выгоды ИП надо сдавать отчет?
Если уплачивался НДФЛ, то нужно сдавать отчет.
Если женщина находится в декрете, вычеты накапливаются за период декретного отпуска, а при выходе издекрета накопленные вычеты предоставляются. Это верно?
Да, предоставляются вычеты с начала налогового периода (года). Учтите, что сумма вычетов не должна быть больше суммы дохода по итогам года.
Ели в свидетельстве о рождении ребенка отец не указан, мама вышла замуж в 2011 году, двойной вычет на ребенка отменяется? И теперь распределяется на обоих супругов? Ребенок не усыновлен, отец – инвалид и не работает.
Если мама вышла замуж, двойной вычет на ребенка отменяется. Право на вычет имеет также муж мамы, если он проживает вместе с ребенком и участвует в содержании ребенка.
Какие предусмотрены штрафные санкции, если не уплачивали налог в 2011 г.?
Штраф за неуплату налога предусмотрен ст. 123 НК РФ. «Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению».
Вопрос от одного из участников, поступивший на ящик evrika@skbkontur.ruпосле вебинара.
Хочу до конца прояснить вопрос с нерезидентом. До октября доходы сотрудника облагались по ставке 30%, затем до конца года по ставке 13% в связи со сменой его статуса на «резидент». В прошлом году, когда организация пересчитывала НДФЛ и сумму излишне удержанного налога с доходов сотрудника-иностранца по ставке 30%, организация могла зачесть в счет уплаты налога по ставке 13%, который будет рассчитан с зарплаты сотрудника в последующих месяцах.
С 2011 года в бухгалтерском учете пересчет НДФЛ отражается проводками:
Дебет 70 Кредит 68.1 по ставке 30% - сторнирован НДФЛ, ранее удержанный с доходов иностранного сотрудника по ставке 30%;
Дебет 70 Кредит 68.1 по ставке 13% - удержан НДФЛ по ставке 13% с доходов иностранного сотрудника.
Результат пересчета покажет, что сумма налога, удержанная в период применения ставки 30%, превысит налог, рассчитанный по ставке 13%. В итоге у сотрудника возникнет переплата по НДФЛ и, соответственно, недоплата по заработной плате (остаток по счету 70).
Сейчас сотрудник сам обращается в налоговую за возвратом НДФЛ. А что делать организации? Какие записи на счетах бухгалтерского учета, если по счету 68.1 переплата в бюджет, а по счету 70 недоплата сотруднику?
Я считаю, что не нужно сторнировать НДФЛ, ранее удержанный с сотрудника, т.к. фактически Вы этот налог сотруднику не возвращаете.
По проводкам у Вас должен пройти фактически удержанный налог, который Вы показываете в строке 5.4 справки 2-НДФЛ.А в справке 2-НДФЛ должна получиться разница между исчисленным (5.3) и удержанным (5.4).
Исчисленный – сумма налога со всего дохода за год, рассчитанная по ставке 13%.
Удержанный – это сумма всех помесячных удержаний НДФЛ с сотрудника (т.к. в какие-то месяцы удерживали 30%, эта сумма получится больше).
А между удержанной (5.4) и перечисленной (5.5) суммами налога разницы быть не должно, т.е. никакой переплаты нет (сколько удержали с сотрудника, столько и перечислили в бюджет).
В рамках акции "Отчетность за 9 месяцев - сдаем вместе!"
Лекторы: представители УФНС РФ по Красноярскому краю
Цыванюк Светлана Федоровна, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц – консультации по вопросам НДС
Квиткина Лариса Александровна, главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля – консультации по налогу на прибыль
Федорова Галина Владимировна, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц – консультации по спецрежимам
Слушателям вебинара - видеозапись в подарок!
Участвуйте в акции со 100% скидкой!
Осуществите авансовый платеж за сопровождение СПС КонсультантПлюс за октябрь (или IV квартал) до 27 сентября 2014 г. – участвуйте в вебинарах и семинарах в рамках акции бесплатно!
Дополнительные скидки на семинары в рамках акции не действуют.
Вебинар «Отчетность в НКО: виды, сроки, подготовка, представление, ответственность»
В ходе вебинара планируется обсудить вопросы предоставления отчетности в территориальные органы Минюста, налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики. Клуб юристов НКО приглашает к участию представителей действующих НКО.
Вопросы для обсуждения:
• Формы и порядок предоставления отчетности в Минюст:
— общественными объединениями;
— некоммерческими организациями;
— некоммерческими организациями, включенными в реестр НКО, выполняющих функции «иностранного агента».
• Формы и порядок предоставления отчетности в налоговые органы и внебюджетные фонды;
— распространенные ошибки при подготовке и предоставлении отчетов и способы их избежать;
— ответственность за непредоставление отчетности.
Ведущая — Мария Каневская, координатор Клуба юристов НКО, руководитель 1-й Лаборатории НКО; с 2004 года консультирует НКО по юридическим вопросам.
Вебинар бесплатный. Для участия необходимо зарегистрироваться.