Налог ремонт обуви

Попадаем ли мы под налоговые каникулы для ИП, если основной вид деятельности ремонт обуви?

Хотим открыть ИП . Основной вид деятельности 95.23 (ремонт обуви) , попадает ли данный вид деятельности под налоговые каникулы в Ивановской области.и нужно ли оформлять сразу заявление на патент при оформлении регистрации ИП

Ответы юристов (4)

Доброго времени суток!

Вот что говорит сама «налоговая»:

Управление ФНС России по Ивановской области информирует, что с 1 января текущего года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, предоставляющие субъектам Российской Федерации право устанавливать налоговую ставку в размере 0% для налогоплательщиков упрощенной и патентной систем налогообложения – впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах.

Индивидуальные предприниматели вправе применять нулевую налоговую ставку в пределах двух календарных лет со дня их государственной регистрации, при соблюдении следующих условий:

— налогоплательщик должен применять упрощенную или патентную систему налогообложения;

— гражданин должен быть зарегистрирован как индивидуальный предприниматель впервые;

— осуществление индивидуальным предпринимателем деятельности в производственной, социальной или научной сфере (утвержденной Законами Ивановской области №117-ОЗ и №118-ОЗ от 10.11.2016г.) должна быть основной, а доля дохода от нее должна составлять в общем объеме доходов предпринимателя не менее 70 процентов.

Срок действия налоговых каникул установлен до 2021 года.

Кроме того, будет продлено действие льготной налоговой ставки в размере 5 процентов для организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих в производственном секторе экономики, строительстве, социально-бытовой сфере и применяющих упрощенную систему налогообложения, до 2018 года.

А также расширен перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, с 47 до 63 позиций, и установлен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения годового дохода по видам предпринимательской деятельности дифференцированно по муниципальным образованиям.

Есть вопрос к юристу?

да, Вы попадаете под «налоговые каникyлы»

10 ноября 2015 года N 118-ОЗ
________________________________________
ЗАКОН ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ЗАКОН ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ «О ВВЕДЕНИИ
ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ТЕРРИТОРИИ
ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ»

2) дополнить статьей 2.1 следующего содержания:

Статья 2.1. Особенности определения размера налоговой ставки для отдельных категорий налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей
Установить налоговую ставку по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения, в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу настоящего Закона и осуществляющих следующие виды предпринимательской деятельности:
…
2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;

не обязательно одновременно

2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Добрый вечер! В соответствии с Законом Ивановской области от 10.11.2015 № 117-ОЗ данный вид деятельности попадает под льготную ставку 0% по УСН и в соответствии с Законом Ивановской области от 10.11.2015 № 118-ОЗ по ПСН. Патент можете не оформлять и начать применять сразу УСН, подав уведомление о переходе на УСН 6% сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после регистрации. Никаких дополнительных заявлений на применение льготной ставки не нужно. По итогам года вам нужно сдать в налоговую декларацию по УСН до 30 апреля и указать в ней ставку налога 0%.

Прикрепил Закон с перечнем видов деятельности. Ваш вид деятельности есть во 2-ом пункте.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Ремонт обуви: пошаговый план открытия мастерской

Обеспечение потребности людей в бытовых услугах характеризует развитие экономики. Нишу ремонта обуви в сфере услуг занимают представители малого и микробизнеса. Усилиями предпринимателей обеспечивается рост количества и качества этих услуг.

Востребованность услуг по ремонту обуви

Ремонт обуви остаётся востребованной услугой в период экономического подъёма и спада. Когда доходы растут, туфель и сапог в семьях становится больше. Потребность в ремонте увеличивается.

В кризис люди не станут покупать новую обувь, а будут ремонтировать ту, которая приобреталась ранее. Потому потребность в ремонте увеличивается. Мастерская по ремонту позволяет сапожнику заработать на том, что людям нужна целая и удобная обувь.

Ремонт обуви в цифрах представляет Росстат.

По данным сайта Федеральной службы государственной статистики, в сентябре 2017 года объём услуг в сфере ремонта, окраски и пошива обуви составил 1054,1 млн руб.

К анализу общей ёмкости рынка начинающему мастеру-обувщику нужно добавить исследование родного города. Начать стоит с изучения обеспечения услугами ремонта в центре и отдалённых районах. Для мегаполисов с населением свыше миллиона будет одна картина. Для городов с населением несколько сот тысяч человек или меньше будет иная ситуация. В любом случае необходимо узнать конкурентов, присмотреться к методам работы и составить представление о количестве заказов в день.

Люди постоянно нуждаются в добротной и аккуратной обуви, поэтому потребность в её ремонте есть всегда

Тип мастерской для организации бизнеса

Особенности мастерской мелкого ремонта:

• размещается в киоске;
• специализируется на замене набоек, каблуков, молний, установке профилактики, пристрочке;
• мастер работает с недорогими материалами;
• используется бывшее в употреблении оборудование;
• ремонт осуществляет один мастер;
• низкие цены на услуги ремонта.

Мастерская среднего уровня выглядит иначе:

• находится в цокольном помещении или на первом этаже жилого дома, торгового комплекса, отдельно стоящего здания;
• мастер работает с натуральными материалами;
• использует новое оборудование;
• предлагается широкий спектр услуг;
• работает несколько квалифицированных специалистов;
• цены на услуги недешёвые.

У мастерской класса люкс присутствуют все признаки престижного салона бытового обслуживания:

• размещается в просторном помещении от 30 кв. м;
• работают мастера высокой квалификации;
• выполняются услуги реставрации обуви и другие услуги, требующие специального оборудования и технологий;
• используются дорогие материалы высокого качества;
• располагается в элитных районах;
• информация о мастерской размещается в сети;
• высокие цены на услуги.

Трудозатраты на ремонт обуви в мастерских мелкого ремонта и среднего уровня будут примерно одинаковыми. Доходность мастерской среднего уровня в несколько раз выше. Мастерская каждого типа работает с клиентами, которые составляют целевую аудиторию.

Ремонт обуви: пошаговый план открытия мастерской

Обеспечение потребности людей в бытовых услугах характеризует развитие экономики. Нишу ремонта обуви в сфере услуг занимают представители малого и микробизнеса. Усилиями предпринимателей обеспечивается рост количества и качества этих услуг.

Востребованность услуг по ремонту обуви

Ремонт обуви остаётся востребованной услугой в период экономического подъёма и спада. Когда доходы растут, туфель и сапог в семьях становится больше. Потребность в ремонте увеличивается.

В кризис люди не станут покупать новую обувь, а будут ремонтировать ту, которая приобреталась ранее. Потому потребность в ремонте увеличивается. Мастерская по ремонту позволяет сапожнику заработать на том, что людям нужна целая и удобная обувь.

Ремонт обуви в цифрах представляет Росстат.

По данным сайта Федеральной службы государственной статистики, в сентябре 2017 года объём услуг в сфере ремонта, окраски и пошива обуви составил 1054,1 млн руб.

К анализу общей ёмкости рынка начинающему мастеру-обувщику нужно добавить исследование родного города. Начать стоит с изучения обеспечения услугами ремонта в центре и отдалённых районах. Для мегаполисов с населением свыше миллиона будет одна картина. Для городов с населением несколько сот тысяч человек или меньше будет иная ситуация. В любом случае необходимо узнать конкурентов, присмотреться к методам работы и составить представление о количестве заказов в день.

Люди постоянно нуждаются в добротной и аккуратной обуви, поэтому потребность в её ремонте есть всегда

Тип мастерской для организации бизнеса

Особенности мастерской мелкого ремонта:

• размещается в киоске;
• специализируется на замене набоек, каблуков, молний, установке профилактики, пристрочке;
• мастер работает с недорогими материалами;
• используется бывшее в употреблении оборудование;
• ремонт осуществляет один мастер;
• низкие цены на услуги ремонта.

Мастерская среднего уровня выглядит иначе:

• находится в цокольном помещении или на первом этаже жилого дома, торгового комплекса, отдельно стоящего здания;
• мастер работает с натуральными материалами;
• использует новое оборудование;
• предлагается широкий спектр услуг;
• работает несколько квалифицированных специалистов;
• цены на услуги недешёвые.

У мастерской класса люкс присутствуют все признаки престижного салона бытового обслуживания:

• размещается в просторном помещении от 30 кв. м;
• работают мастера высокой квалификации;
• выполняются услуги реставрации обуви и другие услуги, требующие специального оборудования и технологий;
• используются дорогие материалы высокого качества;
• располагается в элитных районах;
• информация о мастерской размещается в сети;
• высокие цены на услуги.

Трудозатраты на ремонт обуви в мастерских мелкого ремонта и среднего уровня будут примерно одинаковыми. Доходность мастерской среднего уровня в несколько раз выше. Мастерская каждого типа работает с клиентами, которые составляют целевую аудиторию.

ИП, оказывающий услуги по ремонту обуви, вправе работать без ККТ

Данная позиция была изложена в письме Минфина России от 18.08.2017 г. № 03-01-15/53087

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги населению по ремонту и покраске обуви. Обязан ли он применять ККТ?

Как объяснил Минфин, пунктом 2 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ определены виды деятельности (услуг), при осуществлении (оказании) которых организации и индивидуальные предприниматели могут производить расчеты без применения ККТ, в том числе ремонт и окраска обуви.

Таким образом, организации и ИП при осуществлении деятельности (оказании услуг) по ремонту и окраске обуви вправе не применять ККТ как в 2017, так и в 2018 и в последующие годы. Данная позиция была изложена в письме Минфина России от 18.08.2017 г. № 03-01-15/53087.

Выбор системы налогообложения при «открытии» ИП без работников для ремонта обуви

Согласно Решения Совета депутатов городского округа Подольск от 15 октября 2013 г. N 32/3 коэффициент К2 на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов по виду предпринимательской деятельности "ремонт, окраска и пошив обуви (этот вид деятельность относится к бытовым услугам)" равен 0,8
Базовая доходность по виду предпринимательской деятельности оказание бытовых услуг = 7 500
Физическим показателем является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
К1 на 2015 = 1,798
Считаем:
(7 500 * 3 * 1,798 * 0,8 * 1) * 15% = 4 854,60 - налог по ЕНВД за полный квартал
Если начнете работать по ЕНВД не с первого дня календарного месяца, то налог рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления деятельности начиная с даты постановки на учет- ст.346.29 НК РФ

Сумма фиксированных платежей за ИП на год:
в ПФР - 18 610,80
в ФФОМС - 3 650,58
Итого: 22 261,38

Но так как Вы зарегистрируетесь не с начала года - то сумма будет ( так как на дворе уже июнь) в половину меньше, так как взносы считаются с даты регистрации в качестве ИП и до 31.12.2015 г. Когда зарегистрируетесь - ПФР Вам поможет рассчитать взносы за неполный год.

Если фиксированные платежи будете оплачивать поквартально - сможете уменьшить налог по ЕНВД без ограничения, то есть в размере 100% от налога (так как Вы будете работать без работников)

Цитата: Статья 346.32 НК РФ - Порядок и сроки уплаты единого налога

Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Если появятся работники - то взносы за себя не сможете вычитать из налога по ЕНВД. Сможете вычитать только взносы за работников, но не более 50% от налога.

Если рассматривать вариант с патентной системой налогообложения (ПСН), то смотрим постановление Московской областной Думы от 20.11.2014 № 12/106-П которое внесло изменения в Закон Московской области № 164/2012-ОЗ и вступает в силу с 01.01.2015 г.
По виду предпринимательской деятельности "ремонт, чистка, окраска и пошив обуви" потенциально возможный годовой доход без привлечения наемных работников = 194 780.
Считаем: 194 780 *6% = 11 687 руб. - это стоимость патента на год.
Но так как Вы еще не зарегистрировались в качестве ИП, то полным год у Вас уже не будет. И соответственно патент будет меньше.
Можете сами приблизительную сумму просчитать (когда будут известны даты) по формуле:

Если будут привлекаться наемные работники - то потенциально возможный годовой доход будет другой, и соответственно сумма патента будет другой.

При ПСН не предусмотрено уменьшение патента на фиксированные платежи.

Ремонт обуви: пошаговый план открытия мастерской

Обеспечение потребности людей в бытовых услугах характеризует развитие экономики. Нишу ремонта обуви в сфере услуг занимают представители малого и микробизнеса. Усилиями предпринимателей обеспечивается рост количества и качества этих услуг.

Востребованность услуг по ремонту обуви

Ремонт обуви остаётся востребованной услугой в период экономического подъёма и спада. Когда доходы растут, туфель и сапог в семьях становится больше. Потребность в ремонте увеличивается.

В кризис люди не станут покупать новую обувь, а будут ремонтировать ту, которая приобреталась ранее. Потому потребность в ремонте увеличивается. Мастерская по ремонту позволяет сапожнику заработать на том, что людям нужна целая и удобная обувь.

Ремонт обуви в цифрах представляет Росстат.

По данным сайта Федеральной службы государственной статистики, в сентябре 2017 года объём услуг в сфере ремонта, окраски и пошива обуви составил 1054,1 млн руб.

К анализу общей ёмкости рынка начинающему мастеру-обувщику нужно добавить исследование родного города. Начать стоит с изучения обеспечения услугами ремонта в центре и отдалённых районах. Для мегаполисов с населением свыше миллиона будет одна картина. Для городов с населением несколько сот тысяч человек или меньше будет иная ситуация. В любом случае необходимо узнать конкурентов, присмотреться к методам работы и составить представление о количестве заказов в день.

Люди постоянно нуждаются в добротной и аккуратной обуви, поэтому потребность в её ремонте есть всегда

Тип мастерской для организации бизнеса

Особенности мастерской мелкого ремонта:

• размещается в киоске;
• специализируется на замене набоек, каблуков, молний, установке профилактики, пристрочке;
• мастер работает с недорогими материалами;
• используется бывшее в употреблении оборудование;
• ремонт осуществляет один мастер;
• низкие цены на услуги ремонта.

Мастерская среднего уровня выглядит иначе:

• находится в цокольном помещении или на первом этаже жилого дома, торгового комплекса, отдельно стоящего здания;
• мастер работает с натуральными материалами;
• использует новое оборудование;
• предлагается широкий спектр услуг;
• работает несколько квалифицированных специалистов;
• цены на услуги недешёвые.

У мастерской класса люкс присутствуют все признаки престижного салона бытового обслуживания:

• размещается в просторном помещении от 30 кв. м;
• работают мастера высокой квалификации;
• выполняются услуги реставрации обуви и другие услуги, требующие специального оборудования и технологий;
• используются дорогие материалы высокого качества;
• располагается в элитных районах;
• информация о мастерской размещается в сети;
• высокие цены на услуги.

Трудозатраты на ремонт обуви в мастерских мелкого ремонта и среднего уровня будут примерно одинаковыми. Доходность мастерской среднего уровня в несколько раз выше. Мастерская каждого типа работает с клиентами, которые составляют целевую аудиторию.

какую систему налогообложения лучше выбрать: упрощенку или вменёнку? Род занятий- ремонт обуви и изделий из кожи Работать на себя, без рабочих, доход небольшой,около 20-30 тыс.

Вмененку не выбирают, сколько раз повторять.
Вмененка или обязательна в вашем регионе или ее невозможно применять
Для ремонта обуви вмененка обязательна везде, кроме Москвы - там УСН можно.

Вопрос задан в 2011 году.

Это нужно знать наизусть!

Регистрация ИП производится только по месту постоянной прописки (регистрации).

Работать ИП может где угодно на территории РФ.

ИП может сам себя оформить на работу но это совершенно не зачем. ИП может свободно распоряжаться доходом.

В декларации УСН указываются только НАЧИСЛЕННЫЕ суммы налога. Платежи и штрафы не указываются

При УСН используется кассовый метод признания доходов. Таким образом доход это то, что фактически поступило в кассу и на р/с.

Можно уменьшить налог УСН социальными платежами, но не более чем на 50%(до 2012).

Пример: налогооблагаемая база - 100 000 р., налог - 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 3 000. Итоговый налог 3 000 р.

Пример: налогооблагаемая база - 1 000 000 р., налог - 60 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем на все 20 000. Итоговый налог 40 000 р.

Пример для ИП без НР с 2012: налогооблагаемая база - 100 000 р., налог - 6 000 р., социальные платежи(ПФР, ФОМС, ФСС) - 20 000 р. Налог уменьшаем всего на 6 000. Итоговый налог 0 р.

ЕНВД подается и платится в налоговую по месту деятельности

На ЕНВД становятся в течение пяти дней ПОСЛЕ начала деятельности

За время пока не началось ЕНВД нужно отчитаться по УСН или ЕНВД.

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.

Возможно совмещение ЕНВД и УСН.

За себя ИП платит страховые взносы как хочет(каждый месяц, квартал, раз в год). Подает расчет РСВ-2 раз в год до 1 марта.

Смотрите: Отчет РСВ-2 в ПФР: за 2010(ИП за себя). За 2011 год отчет в ПФР не нужен.

За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц. Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.