Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1с

Содержание:

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Начиная с релиза 3.0.35 в 1С 8.3 появилась возможность оформлять документ «Заявление о ввозе товаров» в целях учета НДС, начисляемого при ввозе импортных товаров. В данной статье я хочу поэтапно рассмотреть, как работает данный механизм.

Настройка программы

Для того чтобы начать учитывать импортные товары, необходимо зайти в меню «Главное», затем по ссылке «Функциональность» перейти к настройкам. Нас интересует закладка «Запасы», переходим на нее и устанавливаем флажок «Импортные товары»:

Обратите внимание, если начать пользоваться данным функционалом, отключить его уже будет нельзя.

Поступление импортного товара

Предположим, у нас имеется поступление товаров из Белоруссии. Чтобы корректно оформить операцию поступления, необходимо правильно создать карточку контрагента:

Как видим, в карточке контрагента в 1С 8.3 имеется реквизит «Страна регистрации». Если его заполнить, страной, отличной от России, то вместо полей «КПП» и «ОГРН» появятся поля для заполнения «Налогового номера» и «Регистрационного номера в стране регистрации». Эти реквизиты понадобятся для заполнения «Заявления о ввозе товаров».

Кроме того, обратим внимание, что у элемента справочника «Номенклатура» появился реквизит «ТН ВЭД», который также необходимо заполнять:

После создания иностранного контрагента переходим к заполнению приходной накладной. Она заполняется как обычный документ поступления:

Отражение в учете импортного товара

Для отражения в учете товаров, ввозимых из стран Таможенного союза, создадим документ «Заявление о ввозе товаров». Ссылка на список этих документов в 1С Бухгалтерия находится в меню «Покупки». В окне со списком нажимаем кнопку «Создать». В форме создания нового документа нажимаем кнопку «Заполнить» и выбираем ранее созданный документ поступления. Вся необходимая информация перенесется автоматически, кроме колонки «Вид транспорта». Её необходимо заполнить, так как это обязательный реквизит:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

После проведения документа сформируется следующая проводка:

Сумма 24 388,87 – это сумма, подлежащая к уплате в бюджет.

Если Вы подключены к сервису «1С Отчетность», можно сразу выгрузить документ в налоговую службу.

Новый документ «Заявление о ввозе товаров» также является и формой регламентированного отчета (зайдем в меню «Отчеты» – «Регламентированная отчетность»):

Если мы получили подтверждение от налоговой службы о регистрации заявления и оплате НДС, необходимо оформить операцию «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».

Операция «Подтверждение оплаты НДС в бюджет»

Для наглядности сначала создадим документ «Списание с расчетного счета«. Описывать его создание я не буду, так как в реальных условиях он создастся сам путем загрузки банковской выписки:

Теперь зайдем в меню «Операции», далее по ссылке «Регламентные операции НДС». В форме списка нажимаем кнопку «Создать» и из выпадающего списка выбираем операцию «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».

В форме нового документа нажимаем кнопку «Заполнить». Документ заполнится автоматически на основании «Заявления о ввозе товаров»:

Формирование записей книги покупок

При завершении отчетного периода нужно сформировать записи для книги покупок. Это делается так же в разделе «Регламентные операции НДС». Создаем новый документ. Выбираем организацию и нажимаем кнопку «Заполнить документ». Табличная часть заполняется автоматически:

Убедимся, что у нас закрылся счет 68.42. Для этого сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» в Разделе «Отчеты»:

А также счет 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза»:

Теперь можно смело подготавливать к сдаче «Декларацию по косвенным налогам» и «Декларацию по НДС«.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Настройка программы

Обратите внимание, если начать пользоваться данным функционалом, отключить его уже будет нельзя.

Поступление импортного товара

Читайте так же: Расписка о возмещении ущерба при ремонте

Отражение в учете импортного товара

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

После проведения документа сформируется следующая проводка:

Сумма 24 388,87 – это сумма, подлежащая к уплате в бюджет.

Если Вы подключены к сервису «1С Отчетность», можно сразу выгрузить документ в налоговую службу.

Операция «Подтверждение оплаты НДС в бюджет»

Формирование записей книги покупок

А также счет 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза»:

Теперь можно смело подготавливать к сдаче «Декларацию по косвенным налогам» и «Декларацию по НДС«.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Настройка программы

Обратите внимание, если начать пользоваться данным функционалом, отключить его уже будет нельзя.

Поступление импортного товара

Отражение в учете импортного товара

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

После проведения документа сформируется следующая проводка:

Сумма 24 388,87 – это сумма, подлежащая к уплате в бюджет.

Если Вы подключены к сервису «1С Отчетность», можно сразу выгрузить документ в налоговую службу.

Операция «Подтверждение оплаты НДС в бюджет»

Формирование записей книги покупок

Читайте так же: Ходатайство в суд гаи

А также счет 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза»:

Теперь можно смело подготавливать к сдаче «Декларацию по косвенным налогам» и «Декларацию по НДС«.

Автоматический учет НДС при ввозе товаров из Таможенного союза (новые возможности «1С:Бухгалтерии 8») + видео

При импорте в государства-члены Таможенного союза организации и предприниматели вне зависимости от применяемой системы налогообложения обязаны уплатить косвенные налоги, заполнить отчетные формы. Плательщики налога на добавленную стоимость имеют право уменьшить НДС на сумму налога, уплаченную при ввозе товаров. В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.35 автоматизирован учет НДС, исчисляемый при ввозе товаров из государств Таможенного союза. О том, как работает новая методика, читайте в статье экспертов «1С».

Организация учета НДС в Таможенном союзе

В справочнике Контрагенты теперь есть возможность указать страну регистрации. Если в поле Страна регистрации указано, что контрагент зарегистрирован за рубежом, то появляется возможность вместо ИНН и КПП вводить налоговый и регистрационный номер в стране регистрации (рис. 1).

Рис. 1. Карточка контрагента

Сведения о стране регистрации, налоговом и регистрационном номере в стране регистрации используются для заполнения документов Заявление о ввозе товаров и Статистическая форма учета и перемещения товаров.

Обратите внимание! Для использования возможностей по учету товаров, страной происхождения которых являются иностранные государства, в том числе государства-члены Таможенного союза, необходимо установить флаг Импортные товары (раздел Главное – Функциональность – Запасы).

После установки функциональной возможности учета импортных товаров в элементе справочника Номенклатура помимо полей Импортер, Страна происхождения и Номер ГТД станет доступным поле кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности - ТН ВЭД (рис. 2), который необходим при заполнении документов Заявление о ввозе товаров и Статистическая форма учета и перемещения товаров.

Рис. 2. Карточка номенклатуры

Документ «Заявление о ввозе товаров»

Для отражения в учете ввоза товаров из государств Таможенного союза предназначен документ Заявление о ввозе товаров, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Покупки (рис. 3).

Рис. 3. Заявление о ввозе товаров

Документ может быть составлен на неограниченное количество поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов Поступление товаров и услуг. Дополнительно в документе указывается:

· код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД);

· код вида транспорта;

· реквизиты товаросопроводительных документов;

· реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера).

После проведения документа формируется проводка:

Дебет 19.10 Кредит 68.42

- на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Новые счета 19.10 и 68.42 добавлены в типовой план счетов «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) специально в рамках решения задачи по автоматизации учета НДС, исчисляемого при ввозе товаров из государств Таможенного союза.

Счет 19.10 - «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» - используется для учета НДС при ввозе товаров из государств Таможенного союза.

Счет 68.42 - «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» - предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров из Таможенного союза.

В регистр накопления НДС предъявленный вводится запись с видом движения Приход и событием Предъявлен НДС Поставщиком на сумму начисленного НДС.

После того, как документ Заявление о ввозе товаров сохранен, по кнопке Печать можно вывести печатную форму документов Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Статистическая форма учета и перемещения товаров, а по кнопке Выгрузка -сформировать файлы выгрузки этих форм отчетности. С помощью кнопки Отправка можно отправить заявление напрямую в ФНС по телекоммуникационным каналам связи, используя сервис 1С-Отчетность.

Новый документ Заявление о ввозе товаров одновременно является и формой регламентированного отчета, поэтому точно так же его можно сформировать непосредственно из единого рабочего места 1С-Отчетность. При этом он будет содержать записи в регистрах бухгалтерии и в регистрах накопления.

Документ «Подтверждение оплаты НДС в бюджет»

Оплата НДС в бюджет регистрируется документом Списание с расчетного счета, после проведения которого формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 68.42 Кредит 51

- на сумму НДС, уплаченного в бюджет.

После получения отметки налогового органа об уплате налога в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов надо зарегистрировать этот факт с помощью документа Подтверждение оплаты НДС в бюджет (раздел Операции – Регламентные операции НДС).

Таблицу документа можно заполнить автоматически на основании документа Заявление о ввозе товаров, задолженность перед бюджетом по которому погашена. При ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно.

После проведения документа в регистр накопления НДС предъявленный вводится запись с видом движения Расход на сумму начисленного НДС и запись с видом движения Приход и событием Предъявлен НДС Поставщиком на сумму начисленного и оплаченного НДС.

Если же по какой-то причине пользователь программы забудет отразить в учетной системе подтверждение оплаты НДС, при этом в программе зарегистрированы документы вида Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, по которым еще не получена отметка налогового органа об оплате, то Помощник по учету НДС отобразит документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет в списке регламентных операций.

По завершении налогового периода необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок. Таблица документа Приобретенные ценности заполняется автоматически, в том числе суммами налога, начисленными при ввозе товаров из государств Таможенного союза, оплата налога в бюджет по которым подтверждена налоговым органом (рис. 4).

Рис. 4. Формирование записей книги покупок

Декларация по косвенным налогам и декларация по НДС

Для составления декларации по косвенным налогам в 1С:Отчетности предназначен регламентированный отчет с наименованием Косвенные налоги при импорте товаров из государств - членов таможенного союза, открыть который можно из группы отчетов Налоговая отчетность (если выбрать группировку видов отчетов по категориям) или из группы отчетов ФНС (если выбрать группировку видов отчетов по получателям).

Читайте так же: Возврат денег на карту в течение

Теперь в программе предусмотрено автоматическое заполнение декларации по данным налогового учета по НДС «1С:Бухгалтерии 8» (рис. 5).

Рис. 5. Декларация по косвенным налогам

Строка 190 раздела 3 декларации по налогу на добавленную стоимость также заполняется автоматически суммой НДС, подлежащей вычету при ввозе из стран Таможенного союза.

Как в 1С УПП 1.3 оформить поступление импорта из Казахстана?

Добрый день,
у нас версия 8.2. Поступления из Казахстана, завозим цемент по ставке ндс в счет-фактуре стоит 0%.
Документы сразу в рублях. Они скидывают нам счет в рублях. Курс беру тенге на дату счета и сами переводят.

мне снабженцы сдали только счет-фактуру (составлена в документообороте едином. казахстанском. и всех в ЕАЭС) и железнодорожные накладные.
Таможенную декларацию несут уже неделю .
1. на основании счет-фактуры заношу поступление товаров.
прочитала что ндс указываю Без НДС. и не прикрепляю счет-фактуру. Просто делаю поступление. Но в поступление тоже ведь нужно указать ГТД и страну? - это из таможенной декларации брать?

2.затем везде пишут про заявление по уплате косвенных налогов.
у нас на основании поступления в 1с можно сделать ГТД по импорту.
для ее заполнения мне нужна как раз таможенная декларация, которую не принесли. Документ ГТД по импорту должен же быть той же датой что и поступление?

Как отразить в книге покупок в 1С заявление о ввозе товаров из Республики Казахстан?

Все ссылки и отсюда, и на разные темы из поиска по заголовку перенаправляются на это обсуждение

Вообще ничего непонятно - что делалось, что обсуждалось до этого, какая из тем переоткрыта?
если единственная доступная - ничего не содержит?

Как называется конфигурация?
Какой версии?

У меня всё попадает

Исходя из предположения - что использовалась БП 3.0
На закладке "Запасы" формы "Функциональность программы" (раздел Главное - подраздел Настройки) необходимо проверить наличие флажка для значения "Импортные товары". Если флажок отсутствует, его нужно поставить. Присутствие флажка при отражении операций по ввозу товаров из государств-членов ЕАЭС обязательно, несмотря на то, что под данной строкой представлено пояснение "Учет импортных товаров по номерам таможенных деклараций", а ввоз товаров с территории государств-членов ЕАЭС осуществляется без таможенного оформления

В справочнике "Контрагенты" (раздел Справочники - подраздел Покупки и продажи) необходимо внимательно заполнить сведения о партнерах, являющихся плательщиками государств-членов ЕАЭС. При внесении в справочник "Контрагенты" сведений о поставщике - налогоплательщике Республики Казахстан (далее - РК) нужно в поле" Страна регистрации" заменить заполняемое по умолчанию значение "РОССИЯ" на значение "КАЗАХСТАН"

Правильное указание страны регистрации контрагента позволит:
(*) задействовать специальный порядок учета ввозимых товаров и расчетов с бюджетом;
(*) ввести налоговый и регистрационный номера налогоплательщика, применяемый в государствах-членах ЕАЭС: УНП - для плательщиков Республики Беларусь и БИН/ИНН (РНН) - для плательщиков Республики Казахстан;
(*) поставить отметку о том, что входной НДС предъявляться не будет, что позволит не производить движение по соответствующим регистрам учета НДС.

В справочнике "Номенклатура" (раздел Справочники - подраздел Товары и услуги) для ввозимых товаров следует указать соответствующий код ТН ВЭД в соответствии с Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 № 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза".

В связи с тем, что суммы НДС, начисленные при ввозе товаров с территории государств-членов ЕАЭС, и способ учета НДС отражаются в учете на основании документа "Заявление о ввозе товаров", графы "Способ учета НДС" и "Сумма НДС" регистра "Раздельный учет НДС" остаются незаполненными, т.е. в регистр "Раздельный учет НДС" вносится приходная запись для обеспечения количественного учета поступившего товара.

Согласно приложению 2 к "к Протоколу об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов
Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов", в графах 10 и 11 заявления о ввозе товаров должны быть указаны номер и дата счета-фактуры. Поэтому необходимо в графу "Счет-фактура" табличной части документа "Заявление о ввозе товаров" внести соответствующие сведения.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1с

Для подтверждения права на применение ставки НДС 0 процентов при экспорте товаров в страны-участники Евразийского экономического союза налогоплательщик вправе представить в налоговый орган заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов либо перечень заявлений по форме, утвержденной ФНС России. Такой порядок предусмотрен пп. 3 п. 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг. Данный Протокол является приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе.

Приказом ФНС России от 06.04.2015 № ММВ-7-15/[email protected] утверждена форма перечня заявления о ввозе товаров, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде.

Приказ вступает в силу 04.05.2015.

О документальном подтверждении экспорта в страны Евразийского экономического союза см. справочник "Налог на добавленную стоимость".

Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день. Не пропускайте последние новости – подпишитесь на бесплатную рассылку сайта.

актуальность: десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
право выбора: вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
экономию денег и времени: рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС и вам не нужно отбирать новости самим;
конфиденциальность: ваш e-mail не передается третьим лицам;
сохранность: все самое важное остается в вашей почте, а не теряется в дебрях Интернета.

Чтобы подписаться на новости или изменить содержимое рассылки, укажите Ваш почтовый адрес