Содержание:
Юридическая консультация. Телефон: +7 920-985-9888.
30. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА.
В гражданском праве счет лица в банке как экономическая категория возникает при заключении договора банковского счета. Этот договор предшествует всем кредитно-расчетным операциям, которые ведутся с безналичными деньгами.
Договор банковского счета является:
• консенсуальным (действует с момента подписания);
• возмездным (банк обязан выплачивать клиенту проценты за пользование средствами клиента);
Обязательной стороной договора банковского счета является банк. В ряде случаев владелец счета вообще не может быть стороной договора. Это возможно, если юридическое лицо, которое имеет расчетный счет, обратилось в банк с предложением об открытии своему филиалу или представительству иного или аналогичного банковского счета. В этом случае филиал (представительство) будет являться владельцем счета, но не стороной договора.
Предмет договора банковского счета – это операции банка с денежными средствами клиента, находящимися на его банковском счете. Права клиента на денежные средства носят обязательственный характер и учитываются в виде остатков по счету.
Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках устанавливается ЦБ РФ.
При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процентов по кредиту, а клиент имеет право требовать уплаты процентов за пользование его денежными средствами. Способом прекращения таких обязательств является зачет, который осуществляется по общим правилам ст. 410 ГК.
Исходя из существа договора банковского счета банк не вправе со ссылкой на ст. 410 ГК РФ не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам.
Списание денег со счета осуществляется банком:
• на основании распоряжений клиента, кроме случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда;
• на основании закона или решения суда в бесспорном порядке.
Банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета. Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и размере, установленных ст. 395 ГК РФ на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, и возмещении убытков в части, не покрытой суммой уплаченных процентов.
В случае просрочки исполнения банком платежного поручения клиента последний вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения указанного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете.
Договор банковского счета
Договор банковского счета — это гражданско-правовой договор, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Договор банковского вклада и договор банковского счета очень похожи по субъектному признаку, однако отличного у них все же больше, чем общего. Открытие банковского счета не всегда сопровождается заключением договора банковского вклада. Банковский вклад и банковский счет порой взаимосвязаны, например, когда гражданин решил сделать вклад в банке на собственном лицевом банковском счете и планирует извлечь из этого вложения выгоду в виде процентов. При их сравнении можно убедиться в том, что они имеют различную целевую направленность — договор банковского вклада направлен на сбережение и приумножение финансовых средств, а договор банковского счета — на аккумулирование и перераспределение денежных средств субъектов. При этом для отдельных субъектов гражданских правоотношений открытие банковского счета — это юридическая необходимость, например, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые обязаны совершать расчеты в безналичной форме.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, но он не вправе самостоятельно определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Заключение и оформление договора банковского счета. При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с любым обратившимся к нему клиентом и не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Каждый подобный отказ фиксируется, и о нем информируются структурные подразделения ЦБ РФ в соответствии с его указанием от 26 ноября 2004 г. № 1519-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом".
При необоснованном уклонении байка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а банк-обязан возместить данному лицу причиненные этим отказом убытки. Согласно п. 1.7 инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)", при открытии банковского счета баш,- должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом.
В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банк обязан установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Банк также должен установить личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.
Исполнение договора банковского счета. Банк обязан совершал, для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.
В зависимости от характера и объема расчетных операций, которые банк уполномочен совершать, банковские счета подразделяют на расчетные; текущие; специальные (транзитные, бюджетные, валютные, ссудные, депозитные). В зависимости от правового статуса клиента счета можно разделить на частные (клиентские) и межбанковские.
Особое место занимает вопрос о сроках осуществления операций по счету клиента. В этом отношении действует правило о том, что банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.
Если это предусмотрено договором банковского счета, то клиент ежеквартально оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК РФ). Такая плата может и не предусматриваться, но это не означает, что договор является безвозмездным, поскольку нельзя забывать, что банк может пользоваться средствами, находящимися на счете клиента. В некоторых случаях за такое пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала (п. 1 ст. 852 ГК РФ).
Важное значение имеет вопрос о возможности и порядке списания денежных средств с банковского счета. На общих основаниях списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Порядок списания средств со счета определяется очередностью: при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).
Если средств на счете не хватает для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также но отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
В соответствии со ст. 858 ГК РФ возможно ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, в случае наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету на законных основаниях.
Правовые последствия нарушения договора банковского счета определены в ст. 856 ГК РФ. Например, в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета, банк обязан уплатить на эту сумму проценты за пользование чужими денежными средствами. О применении данной нормы на практике свидетельствует следующий пример из судебной практики.
ООО "Мосжилмодернизация" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ОАО "Акционерный российский коммерческий банк "Росбизнесбанк" об обязании возвратить денежные средства в размере 12,5 млн руб., необоснованно списанные с одного расчетного счета истца, и зачислить их на другой расчетный счет истца, открытый в Сбербанке России, о взыскании около 3 млн руб. процентов за пользование чужими денежными средствами и судебные издержки. В ходе судебного разбирательства выяснилось, что между обществом (клиентом) и банком заключен договор, по условиям которого клиенту открыт банковский счет №40702810000010014126.
Согласно банковской карточке, распорядителем этого счета является генеральный директор общества А. С. Баласаньянц. На банковский счет общества было внесено 12,5 млн руб. в качестве взноса части доли в уставной фонд от одного из учредителей — И. Г. Королева, что подтверждается банковскими выписками, в том числе выпиской от 26 января 2006 г. Платежное поручение клиента от 28 июля 2006 г. № 001, подписанное генеральным директором А. С. Баласаньянцем, на перечисление денежных средств в сумме 12,5 млн руб. на другой счет общества, открытый в Сбербанке России, не принято банком к исполнению из-за сбоя автоматизированной системы.
Позднее в тот же день банком исполнено платежное поручение от 28 июля 2006 г. № 1 на перечисление 12,5 млн руб. О. А. Бабичевой в качестве возврата участнику общества взноса в уставной капитал.
Вновь предъявленное 29 июля 2006 г. платежное поручение от 28 июля 2006 г. № 001 банком не исполнено по причине списания указанной суммы.
Полагая, что банк необоснованно исполнил платежное поручение от 28 июля 2006 г. № 1, которое общество не выписывало, истец обратился с названными требованиями в арбитражный суд.
С учетом представленных доказательств, результата почерковедческой экспертизы, а также положений ст. 847, 848 ГК РФ и разъяснении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ, содержащихся в п. 2 постановления от 19 апреля 1999 г. № 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", суды пришли к выводу, что поскольку на платежном поручении от 28 июля 2006 г. № 1 подпись генерального директора А. С. Баласаньянца учинена другим лицом, банк должен нести ответственность за последствия исполнения поручения, выданного неуполномоченным лицом, в виде возмещения убытков (см. постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 июля 2009 г. № 4490/09).
Расторжение договора банковского счета возможно в любое время в одностороннем порядке по заявлению клиента. Односторонний отказ от исполнения договора со стороны банка также допускается, но только если в течение двух лет на счете клиента нет денежных средств и не производятся операции по этому счету. При этом банк должен предупредить клиента в письменной форме о расторжении договора.
Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. Судебный порядок расторжения договора но требованию банка предусмотрен в следующих специальных случаях: когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; по этому счету в течение года не проводятся операции. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.
Гражданское право договор банковского счета шпаргалка
16.1. Договор банковского счета
В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонним и безвозмездным (если договором прямо не предусмотрена его возмездность).
Субъектами договора банковского счета выступают банк или другая кредитная организация, имеющая лицензию на совершение этого вида банковских операций (п. 1, 4 ст. 845 ГК) и клиент (владелец счета). Клиентом по данному договору может быть любое физическое или юридическое лицо, однако режим банковских счетов, открываемых разным видам субъектов, различен. Так, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим предпринимательского статуса, – расчетные счета.
Поскольку в качестве стороны в договоре банковского счета всегда участвует юридическое лицо, данный договор должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК).
Согласно п. 1 ст. 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Порядок открытия счета в банке определяется банковскими правилами.
Основной обязанностью банка являются прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не отмечено иное (ст. 848 ГК). Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК).
Клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и представлять в банк документы, соответствующие требованиям закона, банковских правил и договора банковского счета (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или с использованием электронной цифровой подписи). Такими документами удостоверяются права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета (п. 1 ст. 847 ГК). Проверка полномочий этих лиц производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом.
В договор банковского счета может быть включено условие об осуществлении банком платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств. В таких случаях банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления им платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором банковского счета (ст. 850 ГК).
По ст. 857 ГК на банк возлагается обязанность сохранять тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения предоставляются исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка, если она установлена договором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином (ст. 851 ГК).
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 ГК). В связи с этим по общему правилу банк обязан в соответствии со ст. 852 ГК уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет. Зачисление суммы процентов на счет должно осуществляться в сроки, установленные договором, а в случае, когда такие сроки договором не установлены, – по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определенном договором, а при отсутствии в договоре соответствующего условия – в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК). Вместе с тем согласно условиям договора банк может не выплачивать проценты за пользование средствами клиента.
Согласно ст. 858 ГК ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, допускается только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
Банк обязан выполнять соответствующие операции по счету в установленные законом и договором сроки (ст. 849 ГК).
В соответствии со ст. 854 ГК списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности.
Если же денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств производится в порядке очередности, установленной законом. Всего установлено шесть таких очередей. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной очередности поступления документов (п. 2 ст. 855 ГК).
Согласно п. 2 ст. 854 ГК списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.
В законодательстве отмечен ряд случаев, когда списание денежных средств со счета может быть осуществлено без распоряжения клиента (бесспорное списание).
Банк несет ответственность за ненадлежащее совершение операций по счету. Такая ответственность наступает в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств, их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета (ст. 856 ГК). За ненадлежащее выполнение операций по счету банк обязан уплатить клиенту проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Проценты подлежат начислению на сумму, на которую ненадлежащим образом произведена операция. Неустойка, применяемая на основании ст. 856 ГК, является зачетной. Соответственно, если клиенту ненадлежащим совершением операций по счету причинены убытки, то он вправе взыскать их с банка в части, не покрытой неустойкой.
Договор банковского счета расторгается по письменному заявлению клиента в любое время.
Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.
По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:
• когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
• при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
Договор банковского счета прекращается с момента получения заявления клиента о расторжении договора или закрытии счета, если более поздний срок не указан в самом заявлении. Расторжение договора банковского счета служит основанием закрытия счета клиента. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения заявления клиента о расторжении договора (ст. 859 ГК).
В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета подразделяются на расчетные, текущие и специальные.
Расчетные счета в настоящее время открываются всем юридическим лицам, а также гражданам-предпринимателям. С расчетного счета клиенты банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичных расчетов). Кроме того, банки предоставляют им услуги кассового характера (прием и выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленными законодательством. Юридические лица и граждане-предприниматели вправе открывать неограниченное количество расчетных счетов.
Текущие счета открываются организациям, не обладающим правами юридического лица, в том числе филиалам и представительствам юридических лиц. Кроме того, обособленным подразделениям юридических лиц, расположенным вне места их нахождения, могут открываться расчетные субсчета, которые по своему правовому режиму почти не отличаются от текущих счетов. По текущим счетам и расчетным субсчетам указанные организации могут осуществлять ограниченный круг расчетных операций, связанных с основной деятельностью юридического лица. С этих счетов не производятся выплаты социального характера (зарплата, отпускные и т.п.), а банки, в которых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов.
Текущими также являются счета в банках, открываемых гражданам. По таким счетам граждане вправе осуществлять платежи в безналичном порядке, кроме платежей, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
Своими особенностями обладают отдельные виды специальных счетов (бюджетные, валютные, ссудные, депозитные). Выделяются также межбанковские (в частности, корреспондентские) счета.
1. Договор банковского счета
Глава 72 ГК регламентирует вид договора, который широко распространен в сфере расчетных отношений, однако не был ранее легально определен и регламентирован в законе — договор банковского счета.
Договор банковского счета — это догов ор, по которому банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, которые ему поступают, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету (ч.1 ст.1066 ГК).
Банк имеет право использовать денежные средства на счете клиента, гарантируя ему право беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные договором или законом, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему ус-мотрению.
Положения главы 72 «Банковский счет» применяются к другим финансовым организациям при заключении ими договора банковского счета в соответствии с предоставленной лицензией, а также применяются к корреспондентским счетам и другим сче-там банков, если иное не установлено законом.
Стороны в договоре банковского счета — банк и клиент (владелец счета).
Договор банковского счета заключается для открытия клиенту или определенному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами.
Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях , соответств ующих зак ону и банковским правилам.
Банк не имеет права отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и предоставленной ему лицензией, кроме случаев, когда банк не имеет возможности принять на банковское обслуживание или если такой отказ допускается законом или банковскими правилами.
1) совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота, если иное не установлено договором банковского счета;
зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента, в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не установлен договором банковского счета или законом;
по распоряжению клиента выдать или перечислить с его счета денежные средства в день поступления в банк соответствующего расчетного документа, если иной срок не пре-дусмотрен договором банковского счета или законом.
Клиент обязан уплатить плату за выполнение банком операций со счетом клиента, если это установлено договором.
Банк может списать денежные средства со счета клиента на основании его распоряжения. Денежные средства могут быть списаны со счета клиента без его распоряжения на основании решения суда, а также в случаях, установленных договором между банком и клиентом.
В случае несвоевременного зачисления на счет денежных средств, поступивших клиенту, их безосновательного списания банком со счета клиента или нарушения банком распоряжения клиента о перечислении денежных средств с его счета банк должен незамедлительно после выявления нарушения зачислить соответствующую сумму на счет клиента или надлежащего получателя, уплатить проценты и возместить причиненные убытки, если иное не установлено законом.
Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на его счете, не допускается, кроме случаев ограничения права распоряжения счетом по решению суда в случаях, установленных законом.
Ст. 1075 ГК детально регулирует расторжение договора банковского счета.
По заявлению клиента договор банковского счета расторгается в любое время.
Банк имеет право потребовать расторжения договора банковского счета:
1) если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, осталась меньше минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не установлено договором;
в других случаях, предусмотренных договором или законом.
Остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет в сроки и в порядке, установленные банковскими правилами.
Банк может отказаться от договора банковского счета и закрыть счет клиента при отсутствии операций по счету клиента в течение трех лет подряд и отсутствии остатка денежных средств на этом счете.
Порядок открытия счетов в банках регулирует Инструкция № 3 «О порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 18.12.98 г. N° 527 (далее — Инструкция).
Эта Инструкция регулирует правоотношения, возникающие при открытии клиентам банков текущих, депозитных (вкладных) счетов в национальной и иностранной валюте, а также текущих бюджетных счетов в национальной валюте Украины.
В частности, банки открывают счета зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке юридическим лицам и физическим лицам — субъектам предпри-нимательской деятельности (далее — предприятия), филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, в том числе структурным подразделениям, выделенным в процессе приватизации (далее — обособленные подразделения), представительствам юридических лиц — нерезидентов, иностранным инвесторам, физическим лицам на условиях, изложенных в Инструкции и в договоре между учреждением банка и собственником счета. Условия договора не должны противоречить требованиям Инструкции.
Счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций открываются в любых банках Украины по выбору клиента и с согласия этих банков.
В Инструкции нет ограничений по количеству банковских счетов, которые вправе открывать субъекты хозяйствования, в отличие от ранее действовавшего правила об открытии не более двух текущих счетов.
Порядок проведения операций на счетах в национальной и иностранной валюте регулируется действующим законодательством Украины, нормативными актами Национального банка Украины и Инструкцией. Операции осуществляются на основании расчетных документов установленных форм.
Клиенты банка могут открывать только один счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества и один счет (в иностранной и/или национальной валюте) для каждого договора совместной деятельности без создания юридического лица.
Юридические лица-нерезиденты (кроме нерезидентов-инвесторов) могут открывать текущие счета в национальной и иностранной валюте на территории Украины только своему представительству.
В случае открытия двух и более текущих счетов в национальной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия следующего счета определяет один из счетов в национальной валюте как основной, на котором учитывается задолженность, которая списывается (взыскивается) в бесспорном порядке, и указывает номер этого счета налоговому
органу, в котором он учитывается как плательщик налогов, по месту своей регистрации и банкам, в которых открыты дополнительные счета в национальной валюте, а также счета в иностранной валюте.
В законодательстве Украины предусмотрено несколько отличающихся друг от друга
правовых режимов открытия в учреждениях банков счетов в национальной валюте
— текущих счетов в национальной валюте предприятиям;
— депозитных счетов в национальной валюте предприятиям;
текущих счетов обособленным подразделениям предприятий;
текущих счетов физическим лицам — субъектам предпринимательства;
счетов для осуществления совместной деятельности без создания юридического лица;
— счета для формирования уставного фонда;
— счетов представительствам иностранных субъектов хозяйственной деятельности;
— счетов для осуществления совместной деятельности при участии нерезидентов- инвесторов.
В случае реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение, преобразование, выделение) представляются такие же документы, что и при создании предприятия.
В случае проведения перерегистрации субъекта предпринимательской деятельности, вызванной изменениями наименования, организационно-правовой формы, формы собственности счет закрывается. Для открытия нового счета собственник счета обязан подать в учреждение банка заявку, новую копию свидетельства о государственной регистрации, изменения в учредительные документы, карточку с образцами подписей и оттиском печати, удостоверенные в установленном порядке согласно действующему законодательству, а также справку о регистрации в органах Пен-сионного фонда Украины, удостоверенные в установленном порядке согласно действующему законодательству.
В случае ликвидации предприятия его основной счет переоформляется на имя ликвидационной комиссии, для чего представляются решение о ликвидации предприятия и нотариально удостоверенная карточка с образцами подписей уполномоченных членов ликвидационной комиссии и оттиском печати ликвидируемого предприятия. Ликвидационная комиссия обязана предпринять все меры для закрытия дополнительных счетов.
Текущие счета закрываются в учреждениях банка:
а) на основании заявления владельца счета;
б) на основании решения органа, на который законом возложены функции по ликвидации или реорганизации предприятия;
в) на основании соответствующего решения суда или хозяйственного суда о ликвидации предприятия или признании его банкротом;
г) по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Украины или договором между учреждением банка и владельцем счета.
Юридические лица — резиденты Украины вправе открывать счета не только в банках Украины, но и в иностранных банках.
В соответствии с пп.«д» п.4 ст.5 раздела II Декрета Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93 Национальный банк Украины предоставляет индивидуальные лицензии на открытие резидентами Украины счетов в иностранных банках. Национальный банк Украины установил порядок предоставления таких лицензий в Положении о порядке предоставления индивидуальных лицензий на открытие юридическими лицами — резидентами Украины счетов в иностранных банках, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 05.05.99 г. № 221.
В соответствии с этим Положением, срок действия индивидуальной лицензии на право открытия и использования счетов в иностранных банках, которая предоставляется Национальным банком Украины юридическим лицам — резидентам Украины, определяется условиями индивидуальной лицензии.
Пролонгированная или предоставленная индивидуальная лицензия на открытие и использование счетов в иностранных банках предоставляет юридическому лицу — резиденту Украины право покупать и перечислять иностранную валюту исключительно для выполнения тех
валютных операций, которые предусмотрены условиями лицензии, с учетом требований действующего законодательства Украины.
Режим поступления и использования валютных средств на указанный в индивидуальной лицензии счет определяется условиями индивидуальной лицензии.
Временное приостановление операций на банковских счетах субъектов предпринимательства. В некоторых случаях, предусмотренных законодательством, возможно временное приостановление операций на банковских счетах субъекта.
В соответствии с Указом Президента Украины «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами» от 04.03.98 г. № 167/98 органы государственной налоговой службы вправе приостанавливать операции юридических лиц, их филиалов, отделений и других обособленных подразделений, не имеющих статуса юридического лица, физических лиц — субъектов предпринимательской деятельности на всех счетах (за исключением основного) в учреждениях банков, кроме операций по поступлению средств, а также по направлению средств на основной счет в случаях:
непогашения налогоплательщиком налоговой задолженности в течение пяти рабочих дней со дня ее возникновения при наличии платежного поручения на ее уплату или инкассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка;
непогашения дебитором налогоплательщика кредиторской задолженности перед ним в сумме, не превышающей налоговой задолженности налогоплательщика, при наличии инкассового поручения (распоряжения) на ее взыскание на внебалансовом счете № 9803 в учреждении банка.
Принудительное списание (взыскание) средств со счетов в банках. Такое списание (взыскание) средств со счетов может осуществляться в случаях, предусмотренных законами Украины, а именно: на основании исполнительных документов, установленных законами Украины, решений налоговых органов и признанных претензий.
Принудительное списание (взыскание) средств в иностранной валюте со счетов плательщиков регулируется Положением о принудительном списании (взыскании) и договорном списании денежных средств в иностранной валюте со счетов плательщиков (кроме банков) на территории Украины, утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 01.10.2001 г. № 416.