Оаэ подоходный налог

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах — это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ — это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

• По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

• от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
• по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
• на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
• 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

• Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

• Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
• Копия удостоверения резидента.
• Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
• Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
• Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
• Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах — это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ — это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

• По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

• от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
• по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
• на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
• 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

• Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

• Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
• Копия удостоверения резидента.
• Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
• Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
• Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
• Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.

Подоходный налог в Дубае, ОАЭ для резидентов и нерезидентов – ставки, закон, общая информация

Любой иностранный инвестор, который собирается открыть бизнес в Объединенных Арабских Эмиратах, ищет ответ на следующий вопрос: «Есть ли подоходный налог в Дубае? И если он есть, какова его ставка?» Эта страна, как известно, является единственной, где практически нет налогообложения. Такие налоги, как налог с продаж или налог на прибыль физических лиц, не собирают вообще. В ОАЭ нет единого закона о подоходных налогах; вместо этого существуют местные правила, регулирующие порядок налогообложения на основной территории и в каждой свободной зоне (каждая из них имеет собственную уникальную систему налогообложения с ее преференциями для определенных областей бизнеса). Это означает, что каждый Эмират наделен правом наложения любого вида налогообложения. Тем не менее, ни один Эмират не собирается вводить ни налог на доходы физических лиц, ни другие виды сборов. Местное самоуправление и местные власти отклоняют все предложения Международного валютного фонда (МВФ) о введении налога на прибыль.

Ставки налога на прибыль в Дубае

Хотя в большинстве случаев бизнес и отдельные лица освобождаются от уплаты налогов в этой стране, все же есть некоторые исключения из этого правила. Давайте посмотрим на местные налоговые ставки для иностранцев (американцев, индусов, немцев, русских и др.).

Согласно местному налоговому законодательству, все компании подлежат налогообложению с максимальной ставкой 55%. Однако на практике это относится только к нефтяным компаниям и иностранным банковским учреждениям. Иностранные компании, занимающиеся разведкой и добычей нефти, подлежат налогообложению на корпоративную прибыль по общей ставке налога 55%. Тем не менее, фактический коэффициент уплаты варьируется в разных Эмиратах, от 55% до 85%. Его сумма зависит от особых условий, согласованных в каждом конкретном случае – местные правительства каждого отдельного Эмирата подписывают специальные соглашения с нефтегазовыми компаниями. В этих соглашениях указывается способ расчета установленного тарифа.

Иностранные банковские учреждения также облагаются налогом на прибыль на территории ОАЭ, но это применимо не ко всем Эмиратам. Корпоративный налог на прибыль в размере 20% взимается с представительств иностранных банков в Эмиратах. Правила корпоративного налогообложения Эмиратов основаны на их собственном законодательстве, так в Абу-Даби нет специального законодательства, регулирующего налогообложение филиалов иностранных банковских учреждений.

Особые нормы регулируют налогообложение совместных предприятий в этой стране. Все другие виды бизнеса и личные доходы полностью освобождены от любых сборов. Это также применяется ко всем формам иностранных денежных переводов в виде роялти, процентов, дивидендов или сборов за технические услуги и другие виды прироста капитала любого характера.

Несмотря на то, что в некоторых Эмиратах приняты специальные декреты о налогах на прибыль, они не имеют реальной силы. Любая крупная компания, которая ведет бизнес на территории ОАЭ, может договориться с местными властями соответствующего Эмирата, чтобы избежать высоких налогов. То же самое относится к иностранным компаниям, которые стремятся снизить применимую норму налога, указанную в указе.

Итак, давайте подведем итог. Личный доход любого характера облагается здесь нулевой ставкой. Обсуждаемые в настоящее время потенциальные изменения в местном законодательстве применяются только к введению НДС и никаких ожидаемых изменений в отношении личного налогообложения.

Что касается юридических лиц – нет никакой разницы в налогообложении, является ли компания налоговым резидентом ОАЭ или нет. Те же самые благоприятные условия применяются к обоим типам.

Система налогообложения в ОАЭ

Отсутствие налогов для иностранных граждан и жителей ОАЭ

Запуская бизнес в любой стране мира, законопослушный предприниматель должен быть готов платить налоги в соответствии с законодательством этой страны. Сумма налогов зависит от прибыли предприятия. Налоги определяется правительством государства, и являются обязательными. Существуют различные виды налогов. Наиболее распространенными из них является налог на прибыль организаций, личный подоходный налог, налог на дивиденды и имущественный налог.

Краткое описание основных видов налогов

Личный подоходный налог – это налог, который определяется прибылью и налагается правительством на лица, проживающие в стране. Основой для подсчета такого налога является доход, полученный от Вашей деятельности, процентов на капитал или дивидендов.

У лиц, работающих по найму, этот налог изымается из заработной платы. В этом случае подоходный налог рассчитывается исходя из годовой заработной платы получаемой работником, включая все дополнительно полученные выплаты.

Отсутствие налогов для иностранцев в ОАЭ

Богатые нефтью Объединенные Арабские Эмираты предлагают предпринимателю и его сотрудникам ряд неоспоримых преимуществ. Для целеустремленных, амбициозных и предприимчивых бизнесменов и менеджеров это настоящий рай на земле. Одним из таких несомненных преимуществ является система налогообложения Эмиратов. Крайне важно, что все эти льготы доступны не только гражданам страны, но и иностранцам, проживающим в этой стране. Если Вы хотите заниматься бизнесом в Дубае и работать в соответствии с правилами и нормами налогообложения в этом Эмирате, Вы можете в полной мере наслаждаться всеми выгодами этой системы.

Что же делает ОАЭ и систему налогообложения государства такой привлекательной для иностранных граждан?

Давайте подробней обсудим все преимущества системы налогообложения ОАЭ для иностранцев.

• Система налогообложения ОАЭ является одной из самых гибких в мире – здесь нет личного подоходного налога для жителей страны.
• Для ОАЭ неважно, являетесь ли Вы иностранцем или коренным жителем Эмиратов. Различий в системе налогообложения для иностранцев в Дубае и граждан ОАЭ нет.
• Налог от процента на капитал, налог на дивиденды, роялти, налог на прибыль и налог на наследуемое имущество отсутствуют полностью.
• Другой полезной возможностью котороы Вы можете воспользоваться получив вид на жительство – зарегистрировать Вашу компанию в одной из свободных экономических зон страны. Таким образом, Вы освободитесь от налогов на импорт и экспорт на уровне компании.
• При купле-продаже имущества налог на недвижимость взимается один раз (4% от цены недвижимости). При этом для государства не имеет значение, являетесь ли Вы иностранцем или гражданином страны.

Пожалуйста, обратите внимание, что если Вы работаете в Дубае в Дубайской системе налогообложения, но проживаете где-то в другом месте, Вас могут обязать уплачивать личный подоходный налог в этой другой стране. Это связано с тем, что Вы, скорее всего, являетесь субъектом налогообложения в стране своего постоянного проживания. То есть, чтобы иметь возможность пользоваться отсутствием налогов в Дубае, будучи иностранным гражданином, Вам необходимо соблюдать правила того государства, где Вы ранее проживали.

Что касается граждан США в Дубае и вопросов налогообложения, согласно данным Внутренней службы доходов, если Вы являетесь гражданином США, Вы обязаны платить те же налоги, что и граждане, проживающие в стране. А это означает, что Вы по-прежнему облагаетесь подоходным налогом США.

Иностранные граждане в ОАЭ полностью освобождены от налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налогов на прирост капитала, дивиденды и проценты, налога от роялти, налогов на импорт и экспорт, а также налогов на активы.

Наряду с простотой ведения бизнеса, идеальной инвестиционной средой и наличием свободных экономических, ОАЭ и Дубай, в частности, являются отличным местом для ведения бизнеса и проживания. Иностранные граждане могут пользоваться всеми преимуществами безналоговой средой Объединенных Арабских Эмиратов.

Налоговая система Дубая, ОАЭ. Основные особенности и местные законы о налогообложении

Если мы сравним национальную налоговую систему Дубая, ОАЭ с другими традиционными схемами налогообложения, можно выделить некоторые особенности. В частности, налогообложение в Дубае, ОАЭ, полностью исключает некоторые обязательные налоги, которые взымаются с бизнеса и частных лиц на территории других стран. Кроме того, местное налоговое законодательство предусматривает возможность каждого из семи независимых Эмиратов (Абу-Даби, Дубай, Аджман, Фуджейра, Рас-Аль-Хайма, Шарджа и Умм-аль-Кувейн) самостоятельно определять свою налоговую политику.

Стоит отметить, что из-за особенностей налогообложения в Дубае, он стал крупным международным финансовым и деловым центром за относительно короткий период времени. Особенности налогового законодательства Дубая стали основным стимулом для привлечения значительных инвестиций из-за рубежа.

Эмират Дубай, который стал крупнейшим финансовым центром региона, тысячи филиалов и международных компаний в Дубае, которые занимаются производством, торговлей, услугами, логистикой, туристической отраслью и т. д., ежегодно регистрируются в Дубае, ОАЭ, и в основном это связано с отсутствием налогов. На самом деле, безналоговая среда является основной причиной успеха. Курортный район Дубая, пользуется огромным спросом во всем мире и привлекает потенциальных иностранных инвесторов в регион. Кроме того, несомненно, влияние привлекают свободные экономические зоны (также безналоговая среда), которые привлекают представителей бизнеса из разных стран в Дубай.

Дубай, ОАЭ: индекс экономической свободы

Известные международные аналитические центры, такие как Wall Street Journal и The Heritage Foundation, ежегодно определяют и публикуют важный экономический показатель – индекс экономической свободы разных стран. За последний год Дубаю, после анализа выгоды для бизнеса, общего налогового уровня/налоговых платежей внутри страны и степени экономической свободы был присвоен индекс 99,9.

Этот показатель свидетельствует о том, что налоговая система Дубая, ОАЭ находится на высоком уровне, привлекательна для бизнеса и соответствует лучшим международным стандартам. В то же время уровень этого показателя в Дубае отражает очень важный момент – страна предоставляет предприятиям и жителям Дубая наиболее благоприятный климат для работы и бизнеса.

Налоговая система Дубая: местные особенности

Говоря об особенностях налоговой системы Дубая, необходимо вспомнить, что система налогообложения в ОАЭ, полностью исключает прямое налогообложение жителей, а государственные доходы поступают от косвенного налогообложения. Следующие налоги не взимаются в Дубае:

• Налоги на доходы физических лиц;
• Корпоративные налоги;
• Налог на добавленную стоимость;
• Налог на прибыль;
• Налог на капитал.

Тем не менее, налоговая система Дубая, ОАЭ может предусматривать определенные формы корпоративного налогообложения в отдельных областях деятельности.

Исключения в налоговой системе ОАЭ

В Дубае корпоративные налоги, включая налоги на доходы и налоги на прирост капитала, взимаются с компаний и финансовых учреждений, работающих в банковском и нефтегазовом секторах экономики.

Кроме того, финансовая деятельность компаний с крупными оборотами является предметом корпоративного налогообложения в Дубае. В этом случае ставка налога напрямую зависит от объема оборотного капитала компании. В частности, в Дубае применяются следующие налоговые ставки:

Таблица 1 – Налоговая ставка (%) в зависимости от размера капитала компании в Дубае (в дирхамах)

Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах

Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.

Налоговая система ОАЭ

Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах — это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.

В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.

Сейчас ОАЭ — это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.

Налоги в ОАЭ для юридических лиц

Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.

Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).

Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.

Налоги в ОАЭ для физических лиц

Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.

Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.

Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.

Налог на прибыль

Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.

Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.

Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.

На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.

Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.

Налог на недвижимость в Эмиратах

Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.

При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.

Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.

Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham

Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.

• По решению туристических Департаментов Правительства эмиратов с гостей страны взимается определенная сумма за проживание в любом гостиничном комплексе – Tourism Dirham. Налог утвержден в трех регионах страны: Дубай, Абу-Даби и Рас Аль Хайма. Деньги, получаемые от путешественников, правительство намерено направить на международную рекламу и маркетинг эмигрантов.

В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).

Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.

В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.

В названных районах государства придется заплатить:

• от 7 дирхамов за комнаты в гостиницах, оцененных одной звездой, и мотелях;
• по 10 монет в стандартных апартаментах и номерах двух– и трехзвездочных отелей;
• на 15 единиц оценивается проживание в жилье класса Superior и в четырехзвездочных комплексах;
• 20 дирхамов – самая высокая ставка для посетителей, выбирающих класс Deluxe и пятизвездочное обслуживание.

Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.

• Точную сумму вам назовут на стойке регистрации при заселении в гостиницу. Оплатить счет можно банковской картой или наличными деньгами, причем как местной валютой, так и иностранной по курсу, принятому в месте отдыха.

При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).

Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:

Оплата в дирхамах, AED

Оплата в долларах, USD

Отели 5* и выше, Deluxe Apartment

Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:

Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment

Отели 3*, 2*, Standard Apartment

Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.

Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.

Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.

Получение налогового резидентства

Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.

Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:

• Паспорт физического лица или менеджера компании, который имеет визу.
• Копия удостоверения резидента.
• Договор об аренде недвижимости или праве собственности.
• Выписка из банковского счета, которая зарегистрирована не менее 6 месяцев.
• Справка из местной миграционной службы, где указано количество дней в Эмиратах.
• Аудит компании (для юридических лиц).

Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.

Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.

Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.

Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.

Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.