Что дешевле договор дарения или завещание

Что выгоднее: завещание или договор дарения на квартиру

Составление завещания дает возможность поступить с имуществом так, как хочется собственнику, передать его тем лицам, которых он видит наследниками. Однако предопределить судьбу собственности можно и иными способами. Например, подарив его преемникам. Как правильнее поступить?

Завещание квартиры

По правилам составления завещания завещатель может включить в его состав все свое имущество или любую его часть.

Когда в текст завещания включена квартира, как предмет переходящего имущества, это налагает, как на составителя, так и на наследников определенную ответственность.

• правильно написать завещание на квартиру, если он делает это самостоятельно;
• заверить его у нотариуса;
• не допускать двусмысленных формулировок в тексте;
• не давать указаний, противоречащих закону;
• постараться максимально точно указать, кому достается квартира, какая это именно квартира. Если наследников несколько, то определить части. Это необязательно, но поможет избежать проблем при разделе наследства;
• подтвердить дееспособность. Если есть такая необходимость, получить справку о дееспособности, чтобы ликвидировать сомнения на этот счет.

Завещание обязательно составляется в письменном виде и от одного лица. Это правило, как и все перечисленные, должно соблюдаться неукоснительно.

Что лучше: договор дарения или завещание?

При определении дальнейшей судьбы своего имущества, собственник при жизни может выбрать несколько способов его передачи.

Кроме того, в силу оно вступит после смерти составителя, но не раньше.

Сегодня популярными являются:

Наиболее предпочтительные – дарение и завещание имеют некоторое различие. Что же лучше для собственника и получателя имущества, попробуем понять:

• дарственная, как и завещание, может быть оспорена в суде после смерти передающего лица. В этом плане два способа абсолютно равноценны;
• договор дарения не обязательно должен заверяться у нотариуса, завещание – обязательно. Однако заверение – несложная и не дорогостоящая процедура, поэтому явного преимущества дарения здесь нет;
• договор дарения и завещание можно составить самостоятельно;
• дарение – процедура необратимая. Завещание составитель имеет право отменить, переписать в любой момент. С точки зрения собственника выгоднее завещание, так как при перемене жизненной ситуации он легко может изменить его содержание. Дарение составляется раз и навсегда и отменяется крайне тяжело при наличии определенных оснований;
• дарственная вступает в законную силу сразу же после регистрации вновь полученного права, а завещание только после смерти завещателя. Для собственника лучше завещание, так как он сохраняет свое положение до наступления смерти. Передавать имущество в дар при жизни небезопасно, так как одаряемый может отнестись к этому потребительски.

Отсюда, для собственника безопаснее составить завещание.

Он может отменить его в любой момент, переписать.

С точки зрения денежных затрат для собственника и принимающих имущество лиц, дарственная и завещание предполагают осуществление денежных расходов. Насколько они различны, и какой способ дешевле:

• составление дарственной и завещания может быть бесплатным;
• заверение завещания обойдется ровно в 100 рублей. Этот критерий не настолько значимый, так как затраты невелики;
• государственная регистрация права на полученные объекты потребуется в обоих случаях, и зависеть будет не от способа передачи имущества, а от самого объекта;
• налогом облагается принятое имущество по договору дарения по ставке 13%. Налог не уплачивается при дарении между близкими родственниками. Завещательное имущество налогом не облагается, но наследники уплачивают госпошлину 0,3% для близких родственников и 0,6% для всех остальных.

Последний критерий оказывается самым существенным. Отсюда видно, что дарственная выгоднее с финансовой стороны только для близких родственников. Завещание же для всех остальных.

Что в итоге: завещание или договор дарения?

Итак, что выбрать для передачи своего имущества, предстоит решать только самому собственнику. Однако можно обобщить:

• завещание безопаснее для собственника, так как его можно отменить в любой момент. Наследодатель может передумать наследовать в чью-то пользу. Дарение же по этой причине не отменяют;
• завещание преимущественнее по параметру вступления в силу. Дарственная вступит в действие при жизни собственника, что автоматически лишает его права собственности. Неизвестно как поведет себя одаряемый, возможно, так, что даритель пожалеет о своем решении;
• дарственная выгоднее финансово, если совершается между близкими родственниками.

В итоге, все-таки дарственная создана для того, чтобы передавать в дар имущество, а завещание – передавать по наследству.

Именно поэтому лучше использовать эти способы по их прямому назначению. Кроме того, при доказанности подмены одной сделки другой, суд может аннулировать ее.

Что дешевле договор дарения или завещание

+7 (904) 77 55 002 | +7 (8442) 984 983

7. Что выгоднее: завещать или подарить

История о наследстве. Семья Ивановых была бы неполной без прабабушек и прадедушек, которым уже под 80 лет. После очередного приступа микроинфаркта бабушка Евгении – Феодосия Ильинична позвала к себе любимую внучку и озадачила ее следующим вопросом: «Что лучше? Составить на тебя завещание на случай моей смерти или подарить все при жизни?». После покупки квартиры в кредит, Евгения от наследства не отказалась, но об уплате налогов призадумалась. Что, с точки зрения налогообложения, более выгодно: завещание или дарение? Какое налоговое бремя ляжет на наследников и одаряемых – новых собственников имущества, полученного по наследству или в дар?

Для вступления в наследство наследник может подать заявление нотариусу о принятии наследства. За это действие нотариус взыщет нотариальный тариф – 250 руб. Дети, в том числе усыновленные, супруг, родители, полнородные братья и сестры наследодателя должны уплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию в размере 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100000 руб. Другие наследники уплачивают 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1000000 руб.

От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются физические лица, в случае выдачи свидетельства о праве на наследство при наследовании следующего имущества.

Во-первых, жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанной недвижимости, если эти наследники проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этом жилище после его смерти. Во-вторых, при наследовании вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, пенсий. Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека, освобождаются от уплаты госпошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях, независимо от вида наследственного имущества.

Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению подоходным налогом.

Исключение составляют вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов. Поэтому с гонораров налог по ставке 13% придется заплатить.

Что касается дарения. Освобождаются от налогообложения доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом России.

К родственникам относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Кроме того, при регистрации права собственности на недвижимое имущество в порядке наследования или дарения потребуется провести техническую инвентаризацию, оплатить услуги БТИ за составление кадастрового паспорта – около 5000 руб., оплатить госпошлину в размере 1000 руб. за регистрацию сделки или права, а также юридические услуги за составление договора дарения в сумме около 800 руб.

Поскольку Евгения не проживает с бабушкой, то при вступлении в наследство ей придется заплатить нотариальный тариф за выдачу свидетельства о наследстве в размере 0,6% стоимости имущества. От налога на дарение движимого и недвижимого имущества Евгения освобождена, так как является близкой родственницей. Поэтому, с точки зрения налогообложения, дарение выгодно. Но завещание отличается тем, что оформление прав «здесь и сейчас» не требуется. Достаточно подать нотариусу заявление о принятии наследства, чтобы стать собственником по завещанию или закону, а оформлять его можно хоть до конца своей жизни. Если вы не успеете оформить регистрацию своих прав, ничего страшного. За вас это сделают ваши наследники!

В настоящее время Феодосия Ильинична не уплачивает налоги на недвижимость, так как обладает налоговыми льготами как пенсионер и инвалид II группы. Поэтому, став собственником недвижимого имущества, Евгении придется дополнительно платить налог на имущество и земельный налог.

Что ж, Вы уже определились, какие именно налоговые вычеты Вам подходят? Поторопитесь воспользоваться данной возможностью, не упустите личную налоговую выгоду, сократите размер взимаемого налога или частично верните уплаченные налоги в семейный бюджет! Ведь не так часто у нас имеется шанс пополнить «кошелек» своей семьи.

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ:

">Что дешевле: завещание или дарственная ↑

После отмены в 2006 году налога на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения, жить стало легче. Однако совсем бесплатно ни завещать, ни подарить квартиру не получится.

Для передачи квартиры по договору дарения дарителю и одаряемому придется расстаться со некоторой суммой. Надо будет раскошелиться на:

1. Составление договора дарения. Договор может быть составлен как в простой письменной форме, так и заверен у нотариуса.

Договор дарения в простой письменной форме лучше составлять в юридической консультации, риэлтерской фирме или «Мосгоруслуге». Стоить это будет от 2 до 5 тысяч рублей.

Если вы хотите нотариально заверенную дарственную - придется выложить 0,5-1% от стоимости недвижимости по оценке БТИ.

2. Оформление документов в Росреестре. Туда придется подавать одновременно два пакета документов: для регистрации договора дарения и для регистрации права нового собственника на подаренную недвижимость. Сделать это можно как самостоятельно, собрав необходимый пакет документов и подав их в Росреестр, так и с помощью риэлтера или специалистов из «Мосгоруслуги». Помощникам придется заплатить не меньше 5 тысяч.

3. Госпошлина. Точнее, две госпошлины: за государственную регистрацию договора дарения – 1000 рублей и еще 1000 рублей - за государственную регистрацию права собственности.

4. Налог на доходы физических лиц - 13 % от стоимости квартиры по оценке БТИ. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ от этого налога освобождаются близкие родственники дарителя: супруг, родители, дети, бабушки-дедушки, внуки, братья и сестры.

При передаче квартиры по завещанию наследодателю и наследнику предстоят следующие расходы:

1. Оформление завещания у нотариуса. За составление документа придется выложить около 1000 рублей, и заплатить госпошлину в размере 100 рублей. Если нотариус вызывается на дом, в больницу и так далее, то государственная пошлина увеличится до 150 рублей.

2. В последствии для получения свидетельства о праве на наследство вашему наследнику придется заплатить:

• 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества (по оценке БТИ), но не более 100 000 рублей - детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;

• 0,6 процента от стоимости наследуемого имущества (по оценке БТИ), но не более 1 000 000 рублей - всем остальным.

3. Оформление права собственности на основании свидетельства о праве на наследство. Как и в случае с дарственной, собирать и подавать документы можно бесплатно, то есть самостоятельно, и с помощью специалистов из риэлтерских агентств и «Мосгоруслуги». Их помощь обойдется также от 5000 рублей. Плюс госпошлина за оформление - 1000 рублей.

4. НДФЛ платить не надо! Согласно пункту 18 статьи 217 НК РФ от уплаты НДФЛ освобождаются «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов» - независимо от факта и степени родства.

Таким образом, если речь идет о близком родственнике (детях, родителях, братьях, сестрах, бабушках, дедушках, супругах, внуках), дарственная выйдет дешевле, т.к. от НДФЛ они освобождены.

Если же речь идет обо всех остальных - как дальней родне, так и друзьях, дешевле обойдется завещание. Т.к. 0,6 процента от стоимости наследуемого имущества за выдачу свидетельства о праве наследства однозначно меньше, чем 13% НДФЛ. А все прочие расходы по оформлению дарственной и завещания примерно равны.

">Надежность дарственной и завещания ↑

В том, что касается юридических и межличностных отношений, у обоих вариантов есть свои сильные и слабые стороны.

1. Сегодня налога на дарение (кроме НДФЛ) и налога на наследство нет. Но до 2006 года он был. И кто поручится, что его не введут снова? Поэтому близким родственникам надежнее оформить дарственную сейчас, ведь к тому моменту, как придет время завещания, НК опять может измениться, и налог скушает изрядную долю наследства.

2. Если у вас есть обязательные наследники: несовершеннолетние, пенсионеры, инвалиды - а оставить квартиру вы хотите кому-то другому, то пишите дарственную. Это единственный вариант. Так как в вашем случае недееспособные родственники не зависимо от завещания имеют право на часть наследства, а именно - на 2/3 того, что полагалось бы им по закону при отсутствии завещания.

Пример: у вас из близких родственников брат и сестра. По закону, после вашей смерти они наследуют вашу квартиру пополам. Но с сестрой вы дружите, и хотите оставить квартиру ей одной. А с братом давным-давно не общаетесь, но он уже на пенсии. Даже если вы напишите завещание на сестру, брат все равно получит свой кусок: 2/3 от половины квартиры.

3. Если у вас есть несколько наследников, а вы хотите оставить все одному, тоже лучше писать дарственную. Ее родственники оспорить не смогут. А завещание - очень даже. Суды завалены исками, в которых обойденные наследством родственники завещателей утверждают, что при составлении завещания на завещателя оказывали давление более счастливые наследники, что завещатель употреблял в данный момент слишком много седативных препаратов, много пил, гонял белочек или просто впал в старческий маразм. Особенно велик риск, если завещание вы писали в очень преклонном возрасте, или в период долгой болезни. Суды по таким искам могут тянуться годами, высасывая из ваших наследников силы, время и деньги.

4. С другой стороны, историй о том, как нежнейшая, ангелоподобная внучка сдала любимую бабулечку в дом престарелых сразу же после оформления дарственной - ничуть не меньше. Подписав дарственную, вы теряете все права на квартиру, в том числе, и право проживания в ней. По этому, от греха подальше, оформите лучше договор ренты (пожизненного содержания с иждивением) – особенно если речь идет не о своем ребенке или папе, а, скажем, о сыне подруги. Так оно надежнее будет!

С 1 октября 2013 года регистрировать право собственности на квартиры, дома, земельные участки можно с помощью сети Интернет. Такая возможность в России появилась впервые. Подробнее о том, чт нужно сделать, чтобы зарегистрировать свое право собственности, не выходя из дома, читайте в материале «Регистрирация прав на квартиры, дома, земельные участки — как сделать это онлайн».

Что лучше – подарить квартиру или завещать?

Вопрос:

Мне 60 лет, и я хочу «отписать» свою квартиру хорошему человеку. Как мне лучше это сделать – через дарение или через завещание? Что выгоднее и почему?

Ответ:

Чтобы подарить или завещать свою квартиру кому бы то ни было, она, конечно же, должна принадлежать владельцу по праву собственности, и это право должно быть зарегистрировано в Росреестре. Причем, собственность должна быть единоличной. Если же квартира была ранее приобретена (куплена) в период брака дарителя/завещателя, то это уже его Откроется в новой вкладке.">совместная собственность с супругой (даже если они впоследствии развелись), и единолично распоряжаться квартирой он не имеет права.

И дарить, и завещать свою собственность можно как родственникам, так и посторонним людям. Что лучше и выгоднее – дарение или завещание квартиры? Какой вариант выбрать? Рассмотрим плюсы и минусы того и другого.

Главное отличие этих вариантов в том, что по дарственной собственность на квартиру передается сразу (нужна только регистрация перехода права), а по завещанию – через длительное время (годы, а то и десятки лет), и только после совершения ряд необходимых процедур по вступлению в права наследства (нотариальные действия, справки из БТИ и Кадастровой палаты, регистрация права).

При этом, само завещание может быть оспорено родственниками умершего, и до урегулирования судебных споров наследник не сможет распоряжаться квартирой. Кроме того, завещание может быть в любое время переписано наследодателем, или вовсе может быть им отменено. А отменить дарение крайне сложно, и только в исключительных случаях, прямо предусмотренных законом (подробнее об этом – ниже по ссылке).

Завещание обязательно должно быть заверено у Откроется в новой вкладке.">нотариуса, а Договор дарения может быть заключен как в простой письменной форме, так и в нотариальной (по желанию сторон). Для составления завещания нужен только сам завещатель (и нотариус), а для подписания Договора дарения нужны обе стороны договора – даритель и одаряемый (и можно без нотариуса).

Расходы на составление завещания у нотариуса минимальны и несущественны, а расходы на заверение Договора дарения (в случае с нотариусом) будут в разы выше, т.к. госпошлина здесь будет отсчитываться от кадастровой оценки квартиры. Расходы на Откроется в новой вкладке.">госрегистрацию перехода права собственности в обоих случаях одинаковые.

Дарение квартиры ничем не ограничивается, и владелец волен подарить свою собственность кому и когда угодно без всяких дополнительных условий. Завещание же имеет некоторые законодательные ограничения – в частности, так называемую обязательную долю в наследстве, которую получают нетрудоспособные родственники и иждивенцы наследодателя, независимо от завещания.

При дарении квартиры, владельцу следует уделить особое внимание вопросу будущего собственного проживания в этой квартире, так как если это условие прямо не указано в Договоре дарения, то вместе с правом собственности, даритель теряет и право пользования квартирой. А практика показывает, что далеко не все близкие люди умеют хранить благодарность, и нередко такие дарители через год-другой оказываются на улице или где-нибудь в глухой, Богом забытой, деревне.

Налоги при дарении и завещании

При дарении квартиры налога избегают только близкие родственники дарителя (подробнее об этом – ниже по ссылке). Дальние же родственники и посторонние лица, которым также может быть подарена квартира, обязаны уплатить налог 13% (НДФЛ) от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При завещании квартиры – никакого налога наследники не платят (независимо от степени родства).

Когда выгоднее подарить квартиру?

С точки зрения владельца, подарить квартиру выгоднее в том случае, когда хочется осчастливить близкого человека, избавив его от волокиты с принятием наследства и споров с другими потенциальными наследниками. Причем, осчастливить именно сейчас, а не в будущем. Для самого везунчика – это идеальный вариант получения квартиры.

Правда, если этот везунчик не является близким родственником дарителя, то ему придется раскошелиться перед государством за получение такого подарка, и уплатить серьезный налог. В таком случае имеет смысл задать вопрос самому счастливчику, что для него предпочтительнее – получить собственность сейчас, но с налогом, или потом, но без налога и с возможными спорами о наследстве.

При дарении квартиры нужно также помнить о риске для самого дарителя. Сразу после подписания Договора дарения, даритель лишается права собственности на квартиру, а если в договоре не указано иное, то и права проживания в ней. И здесь могут возникнуть следующие проблемы:

• Радость близкого человека может со временем угаснуть, а отношения со своим благодетелем – испортиться, и тогда новый собственник имеет полное право выгнать благодетеля на улицу из уже не принадлежащей тому квартиры;
• Близкий человек может оказаться вполне добродушным и благодарным, но обстоятельства заставят его продать квартиру (например, за долги), и даритель-благодетель снова оказывается на улице;
• Если через какое-то время даритель увидит, что погорячился, и отписал квартиру не тому, кому следовало, то отменить Договор дарения крайне сложно (подробнее об этом см. внизу по ссылке), в отличие от завещания.

Когда выгоднее завещать квартиру?

Завещать квартиру лучше в том случае, когда речь идет о дальнем родственнике или постороннем лице, которые при дарении были бы вынуждены уплатить серьезную сумму в виде налога (13%).

Завещание выгоднее для наследодателя и в том случае, когда есть сомнения насчет благонадежности наследников – завещание, ведь, всегда можно переписать или вовсе отменить в случае чего.

При завещании у самого наследодателя никаких рисков не возникает, за исключением того, что некоторые «близкие люди» будут с нетерпением ждать перехода благодетеля в мир иной. Самим же наследникам по завещанию придется смириться с тем, что:

• Завещание может быть в любой момент переписано или отменено в течение жизни наследодателя;
• Завещание может быть оспорено другими наследниками после его открытия (т.е. вступления в силу после смерти наследодателя);
• Завещание может оказаться недействительным (подробнее об этом – ниже по ссылке);
• Право собственности на квартиру может быть получено не ранее, чем по истечении 6 месяцев после смерти наследодателя;
• Право собственности может быть ограничено обязательной долей (подробнее об этом – ниже по ссылке).

Подробнее о Откроется в новой вкладке.">Договоре дарения квартиры и нюансах сделки дарения (в т.ч. перечень близких родственников и отмена дарения) можно почитать в Глоссарии по ссылке.

Подробнее об Откроется в новой вкладке.">условиях наследования квартиры (в том числе об отмене и недействительности завещания) также рассказано в Глоссарии по ссылке.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.">ЗДЕСЬ.

Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне."> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

ЕЩЕ КОЕ-ЧТО
ИЗ «СЕКРЕТОВ РИЭЛТОРА»:

Что выгоднее — продать или подарить квартиру родственнику? С точки зрения уменьшения налогов и вообще. Если квартиру нужно передать сразу, то как это лучше оформить — через дарственную или через куплю-продажу?

Если речь идет о членах одной семьи, то выгоднее подарить квартиру своему близкому родственнику, т.к. налогов здесь не возникает вообще (ни у кого). Но это касается именно близких родственников (их перечень см. выше, в конце статьи по ссылке). Кроме того, если родственнику квартиру подарили, то она становится только его личной собственностью (право совместной собственности супругов на подарок не распространяется). И к тому же, если одаряемый родственник захочет потом продать эту квартиру, то он сможет это сделать БЕЗ уплаты налога НДФЛ уже через 3 года владения. А если бы квартиру ему продали — то через 5 лет.

Правила купли-продажи квартир

Официальный информационный партнер
Правовая система «ГАРАНТ»

Что выгоднее оформить в финансовом плане – дарственную или завещание?

В настоящее время доходы, получаемые от физических лиц в порядке наследования, а также доходы, получаемые от физических лиц-членов семьи или близких родственников в порядке дарения, не подлежат налогообложению НДФЛ (п.п. 18, 18.1. ст. 217 НК РФ). Поэтому обязанность по уплате НДФЛ со стоимости подаренной матерью недвижимости, или недвижимости, полученной от матери по наследству, в настоящее время не возникает.

При оформлении дарственной или завещания могут возникнуть следующие расходы.

Договор дарения (дарственная):

— госпошлина за нотариальное удостоверение сделки дарения (нотариальное удостоверение не является обязательным, оно выполняется по соглашению сторон договора дарения), услуги правового и технического характера, предоставленные нотариусом при совершении указанных нотариальных действий;

— возможные расходы на услуги юристов для составления договора дарения;

— госпошлина за государственную регистрацию права собственности на подаренную недвижимость (размер госпошлины в настоящее время составляет 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ)).

Завещание:

— нотариальный тариф за удостоверение завещания (уплачивается завещателем) — 100 рублей (пп. 13 п. 1 ст. 333.24 НК РФ);

— госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию (для наследника — близкого родственника — 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ));

— услуги правового и технического характера, предоставленные нотариусом (например, изготовление заявления о вступлении в наследство, свидетельств, принятие мер по охране наследственного имущества и пр.);

— госпошлина за государственную регистрацию права собственности после вступления в наследство (размер госпошлины в настоящее время составляет 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ)).

Тот факт, что ваша семья является многодетной и малообеспеченной, может повлиять на освобождение от уплаты госпошлины за государственную регистрацию права собственности. Так, в соответствии с пп.15 п.1 ст. 333.35 НК РФ, освобождаются от уплаты указанной госпошлины физические лица, признаваемые малоимущими в соответствии с ЖК РФ. Основанием для предоставления данной льготы является документ, выданный в установленном порядке (в частности, решение уполномоченного органа о признании заявителя малоимущим на основании ст. 49 ЖК РФ (Письмо Минфина РФ от 08.11.2010 N 03-05-06-03/119)).

Также следует отметить, что если лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этой квартире после его смерти, они освобождаются от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании этой квартиры (п.5 ст. 333.38 НК РФ).
То есть, если вы проживаете вместе с матерью в одной из наследуемых квартир и будете в ней совместно и в дальнейшем проживать, то госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство этой квартиры вы не будете платить, но от уплаты госпошлины по второй квартире вы не освобождаетесь.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что с точки зрения только финансовой стороны вопроса, выгоднее оформить дарственную.

В то же время при решении вопроса о том, что выгоднее оформить, необходимо учитывать следующее:

1. Право собственности одаряемого на объект недвижимости при оформлении договора дарения возникает с момента государственной регистрации этого права. Поэтому с этого момента на нового собственника переходят обязанности по уплате коммунальных платежей, налога на имущество физических лиц. И если, к примеру, мать, являясь пенсионером, имеет льготу по налогу на имущество по одной из двух квартир (при условии, что имущество не используется в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 НК РФ)), то у вас, как у нового собственника, возможно, этой льготы не будет.

Отметим, что многодетные и малообеспеченные (малоимущие) семьи специальных федеральных льгот, а также льгот в г. Москве, по уплате налога на имущество не имеют и, как другие налогоплательщики, имеют право уменьшить базу по налогу только за счет уменьшения площади квартиры на 20 квадратных метров.

2. Если вы, как новый собственник, получив недвижимость в дар, захотите ее продать в течение 3 лет с даты перехода права собственности, то вам необходимо будет уплатить НДФЛ 13% с разницы между стоимостью продажи квартиры и 1 миллион рублей (1 миллион — это максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального предельного срока владения имуществом (п.п. 1, 2 ст. 220 НК РФ)).

Закон не предусматривает какие-либо льготы по НДФЛ при продаже недвижимости (в том числе для социально незащищенных категорий граждан).

3. Меры социальной поддержки московской семье не предоставляются при наличии в собственности членов семьи, в частности:

— более двух жилых помещений, подлежащих госрегистрации;

— двух жилых помещений (частей жилых помещений, площадь которых пропорциональна долям в праве собственности на жилые помещения), подлежащих госрегистрации, суммарная площадь которых в расчете на одного члена семьи превышает 18 кв. м (п.п. 2.1.1., 2.1.2. Порядка оценки уровня имущественной обеспеченности для предоставления мер социальной поддержки малообеспеченным семьям (Приложение к Постановлению Правительства Москвы от 28.12.2016 N 954-ПП "О введении уровня имущественной обеспеченности в качестве критерия нуждаемости (малообеспеченности) семьи и порядке оценки уровня имущественной обеспеченности для предоставления мер социальной поддержки малообеспеченным семьям").

Поэтому, оформив договор дарения, вы можете лишиться социальной поддержки, предоставляемой малообеспеченным семьям в г. Москве, раньше, чем если бы это могло произойти в случае наследования квартир.

4. Дарение подразумевает финансовую сделку, которую аннулировать очень трудно. А завещание завещателем может быть изменено в любой момент (или составлено новое завещание).

5. Несмотря на волеизъявление наследодателя, существует такая категория граждан, которые, на основании закона, могут рассчитывать на обязательную долю в наследстве. И реализация этого права должна происходить независимо от согласия других наследников и желания самого собственника. К числу таких людей относятся, в частности, нетрудоспособные лица, находившиеся на иждивении у наследодателя не менее года до его смерти, не относящиеся к числу наследников по закону, и проживавшие с ним совместно (ст. 1148 ГК РФ).

Завещание или договор дарения?

Существует приватизированная недвижимость (2 доли).

С учетом экономии денег и времени - лучше написать завещание или заключить договор дарения?

Ответы юристов (13)

Если Вы уверены в том, кому дарите, то намного дешевле будет дарение. В силу НК РФ при наследовании платится 0,1% от стоимости имущества нотариусу и пошлина, а при дарении только пошлина.

Есть вопрос к юристу?

При завещании имущество перейдет к наследнику после смерти наследодателя.

При дарении право собственности перейдет к одаряемому после регистрации перехода права в Росреестре. При дарении необходимо будет составить договор дарения и уплатить госпошлину за регистрацию права.

При завещании необходимо будет составить завещание и натариально удостоверить заплатив госпошлину.

Дешевле и быстрей составить завещание и владеть имуществом наследодатель будет до смерти, нежели при дарении.

Добрый день. С учетом экономии времени и денег лучше дарение. Такой договор не подлежит госрегистрации.

Если исходить из экономии времени для собственника недвижимости, то завещание быстрее составить. Это одно посещение нотариуса. При дарении Росреестр придется посетить дважды: при подаче документов на регистрацию и получение документов после регистрации.

Если исходить из денежных вложений, то составление и удостоверение завещания у нотариусов стоит в среднем 1000 руб. При этом гос.пошлина за регистрацию сделки при дарении составляет также 1000 руб.

Что касается налогов. Ст. 217 Налогового кодекса РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов;

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Таким образом, исходя из будущего налогообложения, если сделка дарения будет совершаться НЕ между родственниками, выгоднее все же завещать квартиру. Если дарение предполагается между близкими родственниками, то по сути, затраты денежные и временные практически равны.

При этом обращаю Ваше внимание, что при дарении квартиры, даритель перестает быть собственником квартиры после государственной регистрации такой сделки.

Такой договор не подлежит госрегистрации.

Договор дарения регистрации не подлежит, зато подлежит регистрации сделка по переходу права собственности.

Следует обратить внимание.

подп. 18.1 п. 1 ст. 217 НК РФ - Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения):
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Дело тут не только в экономии денег и времени.

Все зависит от того какой результат более приемлем для Вас. Дарение и завещание это, в некоторых аспектах очень разные вещи.

1. Завещание. Идете к нотариусу, оплачиваете стоимость нотариального тарифа. И все. Завещание готово. Затраты времени — отстоять одну очередь. Но. Кто был собственником недвижимости, тот и остается. Он в любое время может отменить или изменить завещание. Тот на кого пишется завещание станет собственником только после смерти завещателя. 6 месяцев на подачу заявления на вступление в наследство + время на оформление + время на регистрацию в Росреестре + стоимость нотариального тарифа. Не следует упускать из виду, что часть стоимости может быть истребована другими наследниками, по правилу об обязательной доле в наследстве.

2. Дарение. Одаряемый сразу становится собственником. Время: Регистрация договора в Росреестре.(от 5 до 30 дней в зависимости от региона) Деньги: госпошлина за регистрацию. + Налог на доходы (в зависимости от степени родства дарителя и одаряемого) + налог на имущество граждан все остальное время (если не пенсионер)

вот коротко примерно так.

Если Вы на стороне того кто отдает недвижимость, то лучше завещание — всегда можно передумать.

А если того кто получает — то дарение. разу получил и уверен, что никто не передумает.

При дарении, физические лица освобождаются от налогообложения, если дарение произведено в пользу: супруга, родителей и детей, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами. Другие родственники и не родственники при дарении имущества уплачивают налог. Если дарение осуществляется в пользу вышеуказанных лиц (освобожденных от налогообложения), то тогда дарение выгоднее, нужно оплатить только пошлину в Росреестр. Завещание составляет нотариус, за что он берет деньги. При оформлении наследства нотариус берет пошлину.

Добрый день, Анастасия.

С учетом экономии денег и времени — лучше написать завещание или заключить договор дарения?

Для экономия времени — завещание. Вам нужен один поход к нотариусу. Однако собственником вы станете только спустя шесть месяцев после смерти. Дарение займет больше времени, так как помимо составления договора его придется еще зарегистрировать, но собственником вы станете сразу после регистрации перехода права.

Для экономии денег, существенной разницы я не вижу, но в общем завещание выйдет дешевле. При регистрации перехода права по договору нужно платить госпошлину. При написании завещания и принятии наследства нужно будет платить нотариусу.

Вообще при выборе между дарением и завещанием можно привести много разграничителей и в любом из этих двух вариантов есть свои плюсы и минусы. А вы будете завещать/дарить, или вам?

Почему завещание выйдет дешевле? Нотариальный сбор плюс пошлины по регистрации, а при дарении только пошлина при регистрации.

Почему завещание выйдет дешевле?

Как я понимаю клиент спрашивает по временным и денежным затратам именно на данный момент. При завещании расходы возникнут позднее. И особой, существенной разницы в денежных затратах между дарением и завещанием не возникнет.

Если другая сторона единственный прямой наследник, то дешевле вообще ни оформлять завещание и не заключать договор дарения, т.к. по закону ему и так всё перейдет.

Анастасия, я бы прежде всего советовала Вам исходить из того, в чем состоит задача. Приведу несколько вариантов задач и пути их решения:

1) Распорядиться имуществом при жизни (долей или всей квартирой): При условии согласия собственника можно подарить как всю квартиру, так и свою долю не учитывая согласия сособственника. Однако существует довольно распространенное заблуждение, например бабушки дарят внукам/детям в надежде, что смогут проживать в квартире, в надежде, что о них будут заботиться. Это все иллюзии, так как такие условия в договоре предусмотреть невозможно под страхом ничтожности. Стоит полагаться только на добрую волю новых собственников. Дарения освобождается от налога только если даритель и одаряемые близкие родственники: супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сестры. Если не попадают в этот список, то 13% от кадастровой стоимости.

Дарение по стоимости: составление договора 2-3 тыс+ гос пошлина 2000 р. Срок регистрации 10-12 дней.

2) Распорядится имуществом на случай смерти: Завещание. Наследство в настоящее время налогом не облагается. Завещание не дает сто процентных гарантий, что в случае смерти наследодателя судьба объекта будет однозначна определена. Существуют наследники с обязательной долей в наследстве, которые наследуют независимо от воли наследодателя ( нетрудоспособные иждивенцы наследодателя). Данный способ дает спокойно жить в своей квартире до момента смерти не боясь последствий. Квартира перейдет в собственность наследников только в случает смерти. Завещание можно менять столько раз сколько заблагорассудиться за жизнь.

Стоимость: удостоверение завещания 1000-1500 р. Действительно с момента оставления.

Следует учитывать что оба эти варианта распоряжения имуществом весьма спорны, если человек распоряжающийся имуществом болен психически, что ставит под сомнение его дееспособность. И совершенно бессмыслен если уже лишен дееспособности.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.