Перечень документов на возврат 13 процентов от покупки квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов?

Приобретая жилье в ипотеку, каждый гражданин России имеет право на возврат части уплаченных денег из бюджета – на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Данное правило закреплено Налоговым Кодексов в ст. 220.

О том, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке, поговорим в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Сколько можно вернуть?

Возвратить можно средства не только со стоимости квартиры, но и с выплаченных процентов по ипотеке.

Максимальный размер вычета определяется по фактическим расходам, но не более:

• 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе – 2 миллиона рублей);
• 390 тыс. рублей с процентов (при «потолке» базы в 3 млн рублей).

Итого до 650 тыс. рублей возврата государство перечислит вам на счет после рассмотрения заявления на вычет и проверки всех документов.

А какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Обязательный перечень документов

Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.

Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Получить вычет можно:

• через бухгалтерию работодателя;
• лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.

Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:

заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме приказа № ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 ФНС;

оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;

заполненную декларацию 3-НДФЛ;

справка 2-НДФЛ за каждый год работы, вычет налога с которого запрашивается (не более 3 лет);

копия паспорта;

копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;

копия договора о покупке квартиры (например, копию договора ДДУ);

копию кредитного договора ипотеки, заключенного с банком;

копию графиков погашения основной суммы и процентов;

копии платежных документов о внесении средств, копии документов о списании средств в счет выплаты по ипотеке;

копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.);

копию справки по форме банка о общей сумме уплаченных процентов по кредитному договору.

Что может понадобиться дополнительно?

Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги:

• заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
• заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
• копия свидетельства о регистрации брака.

В случае регистрации права собственности на квартиру:

• копию свидетельства о праве собственности.

Где взять документы?

Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять?

Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя.

При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

Форму 3-НДФЛ и бланки всех заявлений можно получить, лично обратившись в налоговую инспекцию. Так же можно воспользоваться правовыми системами (Гарант, Консультант), скачать с официального сайта ФНС из раздела «Физическим лицам» или у нас на сайте, в этом разделе ниже.

Для сбора пакета документов для обращения за налоговым вычетом, можно обратиться в посредническую компанию, сотрудники которой заполнят все формы. Этот вариант подойдет тем, кто боится ошибиться и хочет на 100% быть уверенным, что сдаст с первого раза правильную документацию. Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье.

Тем, кто решил заниматься возвратом самостоятельно от начала до конца, необходимо ознакомиться с подробной инструкцией на сайте ФНС по ссылке прежде, чем приступить.

Заявление на возврат

Заявление на возврат налога по процентам по ипотеке заполняется самостоятельно.

Необходимо указать следующие данные:

В шапке — наименование ФНС по месту регистрации, а так же паспортные данные заявителя и его почтовый адрес,

В теле письма — период и сумму возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, наименование дохода (подоходный), его КБК и ОКТМО, который можно узнать в классификаторе

Ниже – банковские реквизиты с обязательным указанием расчетного счета для перечисления сумм вычета.

В конце – дата, личная подпись заявителя.

Налоговая декларация

Заполнение формы 3-НДФЛ – достаточно кропотливая работа.

Поэтому лучше обратиться к знакомым бухгалтерам, либо отдать им на проверку после.

Если лица есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то декларацию можно заполнить там с проверкой в он-лайн режиме. Если есть ключ электронной подписи, то после заполнения 3-НДФЛ можно сформировать полный пакет документов и отправить в налоговый орган электронно.

На титульной странице 3-НДФЛ необходимо указать данные о заявителе — налогоплательщике:

• ИНН;
• налоговый период – год, за котоый предоставляется декларация;
• код ФНС, куда предоставляются документы;
• в поле «код налогоплательщика» вносим код 760, применяемый для физлиц;
• код по ОКАТО берем из справочника № ОК 019-95;
• далее указываем ФИО заявителя без сокращений и его контактный телефон;
• количество листов приложения и личную подпись с датой.

На второй странице вписываются следующие сведения:

• полные паспортные данные заявителя или представителя по доверенности, при этом все цифровые данные вводятся арабскими цифрами;
• код страны гражданства можно найти в классификаторе ОКСМ;
• далее идет расшифровка статуса физлица – резидент, нерезидент;
• полностью по графам прописывается адрес постоянного места жительства.

Куда сдавать бумаги?

Подать документы необходимо в налоговый орган по месту регистрации или постоянного проживания. Рассмотрение происходит в течение 4-6 месяцев.

Так же при регистрации и подтверждении личного кабинета на сайте ФНС, можно подать все документы электронно, подписав их электронной подписью.

Кто должен подавать и можно ли сдать вместо другого человека?

Нередко можно услышать вопрос: кто имеет право подавать документы на налоговый вычет по ипотеке? Подавать заявление на получение налогового вычета может только собственник, либо супруги. При этом для этих категорий не предусмотрена необходимость сдавать все по нотариальной доверенности.

Все остальные лица (любые другие родственники и прочие) могут подать пакет документов от лица владельца по нотариальной доверенности.

Получить налоговые вычеты по процентам по ипотеке – огромный плюс для бюджета любого человека. Госорганы сделали процесс подачи максимально простым. При этом множество консалтинговых, юридических и бухгалтерских фирм предоставляют услуги по сопровождению процесса.

Ну, а какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке, вы теперь знаете.

Смотрите на видео: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру

Если Вы стали счастливым обладателем недвижимости, то рано или поздно возникнет вопрос: а какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры и что делать дальше после того, как купили квартиру?

На самом деле, список документов не такой уж и большой. Но без знания этого перечня, оформление декларации на возврат НДФЛ будет затруднительным. Но давайте, обо всем по порядку.

Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры.

В каждой конкретной ситуации перечень может меняться, и мы рассмотрим самые популярные варианты для получения налогового вычета при приобретении недвижимости.

Обязательные документы для налогового вычета

1. Справка установленного образца 2-НДФЛ. Её составляет бухгалтерия в том месте, где Вы работаете и получаете официальный доход. В ней отражаются суммы налогов, которые были начислены и вычтены из заработной платы сотрудника. Именно здесь указывается та сумма ндфл, которую можно будет вернуть у государства.

2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ необходимо заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами специальных сервисов.

Самый простой и быстрый способ оформить налоговую декларацию 3НДФЛ — это оставить заявку на нашем сайте , после чего в течение нескольких часов Вы получите на электронную почту готовый бланк, с которым смело можете отправляться в налоговую инспекцию.

3. Свидетельство о постановке на учет или ИНН.

4. Паспорт.

5. Заявление на возврат подоходного налога, в котором указываются реквизиты Вашего банковского счета (не № карточки!). Как правило, этот оформление этого документ происходит прямо в налоговой инспекции, когда инспектор принимает Ваш пакет документов на налоговых вычет.

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ сдаются в оригинале. Паспорт и ИНН, обычно, достаточно просто предъявить при сдаче, но лучше если у Вас с собой будут копии этих документов. На всякий случай…

Документы на квартиру

Здесь набор может быть разным.

Вы купили готовый объект недвижимости

В этом случае потребуются ксерокопии документов на приобретенную жилплощадь (заверять их не нужно):

1. Свидетельство о регистрации права собственности или доли в купленном объекте.
2. Договор по купле-продаже жилой площади. В нем должна быть указана сумма, за которую объект недвижимости приобретается.
3. Акт приема-передачи жилья.

Если жилье приобретается на этапе строительства

В этом случае основным документом, что Вы стали владельцем жилого помещения является Акт приема-передачи, а не Свидетельство о регистрации собственности, которое, как правило, выдается много позже.

Вот перечень необходимых бумаг:

1. Акт приема-передачи недвижимости.
2. Договор долевого участия в строительстве жилья.
3. Квитанции и чеки об оплате сумм, указанных в договоре.
4. Если квартира сдается без отделки и это прописано в договоре, то собирайте все чеки и квитанции по оплате строительных и отделочных материалов, а также работ по ремонту жилья.

Документы на ипотеку

Если недвижимость покупается с использованием ипотечного кредита, то нужно добавить еще несколько важных бумаг. Именно они позволят значительно увеличить сумму возврата подоходного налога.

1. Договор о получении целевых средств на приобретение объекта недвижимости.
2. График необходимого погашения (с указанием кредитных средств и процентов по ним).
3. Справка из банка об уплаченных в течение года процентов по ипотеке. Она оформляется на специальном бланке для подачи в налоговые органы. Поэтому нужен оригинал!
4. Ксерокопии по оплате. Как правило, это необязательно. Но, как говорится, чем больше бумаг, тем лучше.

Собственники — несколько человек

Если жилье приобретено в общую совместную собственность, то потребуется предоставление дополнительных документов.

Собственность супругов

Если жилье приобретается супругами в совместную собственность, в этом случае потребуется:

1. Ксерокопия свидетельства о заключении брака.
2. Письменное заявление о распределении между супругами всей суммы по имущественному налоговому вычету, в соответствии с их решением. Составляется при первой подаче декларации 3-НДФЛ и подписывается обеими сторонами.

Если квартира приобреталась в совместную собственность до 1 января 2014 года, в этом случае подобное соглашение оформлялось всегда.

Но начиная с 2014 года, это делается в том случае, если стоимость приобретенной квартиры составляет менее 4 млн. рублей. Если сумма покупки более этой суммы, то каждый из супругов может получить свой максимальный вычет в размере 2 млн. рублей, поэтому смысла в таком заявлении нет.

Собственность ребенка

Если имущество приобретено для несовершеннолетнего ребенка, то в этом случае родитель имеет возможность претендовать на налоговый вычет. Единственным условием является то, что родитель ранее не пользовался своим правом возврата имущественного вычета.

В этом случае необходимо предоставить:

1. Свидетельство о рождении ребенка.
2. Свидетельство о праве собственности на приобретенный объект недвижимости, оформленное на ребенка.

Собственник — пенсионер

Если имущество приобрел пенсионер, то потребуются все вышеуказанные документы для вычета налога при покупке квартиры. Дополнительно к ним необходимо будет представить в налоговую инспекцию ксерокопию пенсионного удостоверения.

Ну в заключение важный вопрос: «А как и где, собственно, я увижу свои деньги?» Одобренные суммы налогового вычета перечисляются безналичным способом на Ваш банковский счет. Его реквизиты Вы указываете в специальном заявлении, которое составляется при подаче документов или же после одобрения налоговиками Вашего вычета.

Поэтому, не забудьте взять с собой в налоговую инспекцию реквизиты банковского счета. Не номера карты! А именно счета, который привязан к Вашей банковской карте.

Если у Вас нет такого счета, то можно оформить перечисления имущественного вычета на счет до востребования. Для этого его не нужно предварительно открывать в отделении банка. Нужны лишь реквизиты того отделения, где планируете получать выплату.

Вот видео, которое наглядно покажет, какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

Если и теперь остались вопросы, то задавайте их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ?

Перечень документов для возврата налога при покупке квартиры

Многие люди, покупающие жилье, не знают о том, что есть законная возможность возврата части его стоимости из бюджета. Сумма такого возврата называется имущественным налоговым вычетом, а механизм ее получения определен ст. 220 Налогового Кодекса.

У тех, кто столкнулся с этим механизмом в действии, возникает множество вопросов о перечне документов в каждом конкретном случае, путях, времени получения вычета. Мы постараемся разобраться во всех его особенностях и представить вам пошаговую инструкцию.

Документы для возврата налога при покупке квартиры:

• заявление установленного образца;
• паспорт;
• ИНН;
• договор купли-продажи квартиры;
• документы о праве собственности (свидетельство, если дом введен в эксплуатацию и акт передачи, если строительство здания еще не закончено);
• реквизиты организации-работодателя, в случае выбора второго варианта получения (необходимы для заполнения уведомления);
• нотариально заверенная доверенность, если документы предоставляет доверенное лицо владельца квартиры.

Вспомогательный перечень бумаг, если гражданин выбрал первый вариант получения (в ИФНС):

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• реквизиты счета для перечисления вычета;
• заявление о перечислении;
• справка 2-НДФЛ (их будет несколько, если сотрудник работает более, чем в одном месте).

Вспомогательные документы, если покупка квартиры осуществлена в совместную собственность:

1. Соглашение о разделении вычета между супругами. Отметим, что такое соглашение нужно, если цена квартиры меньше 4 млн рублей. Заверять его у нотариуса не требуется.
2. Свидетельство о браке.
3. Свидетельство о рождении ребенка (если вычет получается на него).[/box]

Хотим заметить, что:

1. При подаче документов самим владельцем и через представителя, с собой следует брать как копии бумаг, так и их оригиналы.
2. Все справки и декларация подаются только оригинальные.
3. Заверять копии можно или посетив ИФНС лично, или и у нотариуса. В первом случае налоговые инспекторы проверяют подлинность копий документов на месте, сверяя с оригиналом, и проставляют отметки о подтверждении.
4. Отданный комплект бумаг обратно не возвращается.

Когда и куда подавать?

Права на вычет гражданин может осуществить с помощью двух вариантов действий:

1. Вариант 1 — его можно сразу вернуть за промежуток времени 1-3 года. Для этого по окончании отчетного периода обратитесь в ИФНС и подайте определенный пакет документации. Выплата производится сразу на ваш личный счет в кредитной организации;
2. Вариант 2 — возврат без ожидания окончания текущего года. При этом варианте вы будете получать его у работодателя, который не станет удерживать НДФЛ в бюджет с зарплаты весь год, реализовывая получение вычета таким образом.

Вся процедура получения вычета при первом способе (через ИФНС) состоит из 4 действий:

1. Действие 1 — подготовка налоговой декларации, заявления и перечня документов.
2. Действие 2 — передача собранных бумаг в налоговый орган. Это действие осуществляется самим владельцем квартиры, с помощью его представителя по нотариально заверенной доверенности или по почте заказным письмом.
3. Действие 3 — камеральная проверка поданных документов, которая продлится три месяца. Она завершится отказом или принятием решения о предоставлении вам вычета, о котором налоговая уведомит письменно.
4. Действие 4 — возможно только в случае принятия ИФНС положительного решения. Тогда вы пишете заявление с указанием реквизитов своего личного счета, на который будут перечислять вычет. Налоговые органы в течение месяца произведут выплату.

Есть следующие нюансы при выборе второго варианта получения вычета:

1. Получить вычет возможно как по зарплате, так и по остальным вознаграждениям и доходам, облагаемым по ставке 13%;
2. Декларация 3-НДФЛ и справки подаются за все года отдельно, а все остальные бумаги о праве собственности и по расходам — один раз.
3. Длительность получения денег составит примерно 4 месяца от дня получения документов налоговой. (Три месяца на проверку плюс месяц на перечисление вычета);
4. Эту процедуру сбора документов нужно проходить ежегодно до полного погашения предельной суммы.

Процесс получения имущественного вычета при втором варианте (на рабочем месте) состоит из следующих последовательных действий:

1. Действие 1 — сбор комплекта документов для ИФНС, куда входит справка работодателя, с обязательным указанием его реквизитов (ИНН, КПП, юридический адрес и др.), и заявления установленного образца.
2. Действие 2 — предоставление комплекта бумаг в ИФНС такими же способами, как и в первом варианте.
3. Действие 3 — рассмотрение ИФНС документов в течение одного месяца, которое заканчивается выдачей уведомления или отказом в его предоставлении. В нем указываются данные налогоплательщика и его работодателя, величина вычета и период его получения.
4. Действие 4 — предоставление своему работодателю уведомления из ИФНС вместе с заявлением, чтобы в бухгалтерии провели расчеты и не удерживали НДФЛ в течение указанного в уведомлении периода до исчерпания вычета.

При применении второго варианта надо знать некоторые нюансы:

1. Уведомление делается только на текущий налоговый период, и за прошлые годы вычет не может быть получен;
2. Оформлять налоговую декларацию и справку о доходах 2-НДФЛ не требуется;
3. Если уведомление подается по месту работы не с начала года, то за предыдущие месяцы налог не пересчитают, и его в следующем году можно вернуть, но уже через налоговую службу;
4. Если работник планирует поменять работу, то в другой организации он не получит вычет, так как выдается уведомление лишь один раз в год. Остаток НДФЛ можно получить также только в ИФНС;

Что такое имущественный налоговый вычет?

Зарплата и иные доходы гражданина, согласно закону, — это налогооблагаемая база, и если он приобретает жилье, то размер ее возможно снизить на величину вычета в установленном пределе — 2 млн рублей. Таким образом, вычет и есть этот удержанный налог, который государство возвращает человеку в качестве компенсации его затрат на покупку уже существующей недвижимости или возведение нового объекта имущества.

У всех есть право возвратить именно ту сумму налога на доход физических лиц (НДФЛ) в отчетном году, которую удержал за него работодатель.

Кому полагается?

Воспользоваться им могут:

1. Все граждане Российской Федерации, если они официально трудоустроены и получают зарплату или денежное вознаграждение, с которых удерживается работодателем НДФЛ по ставке 13%.
2. Официально работающие иностранцы, проживающие в России больше 183 дней и ставшие налоговыми резидентами.

Отметим некоторые нюансы предоставления имущественного вычета:

1. Он предназначен как для продавцов, так и для покупателей объекта недвижимости. Основное условие – это их официальная работа и уплата подоходного налога с зарплаты в бюджет.
2. За детей, не достигших совершеннолетия, его имеют право оформить их работающие родители.
3. Если работник официально трудоустроен у нескольких работодателей, то он имеет возможность получать возврат на всех его работах одновременно. Разумеется, документы из налоговой службы для них предоставляются отдельно, и оформление вычета отнимет много времени.
4. Если недвижимость купили муж с женой, то оба они могут возвращать НДФЛ с доходов независимо друг от друга.
5. Вычет на имущество, приобретенное в долевую собственность до 2014 года, выплачивается согласно долям, и его нельзя отдать от одного собственника другому. По имуществу, приобретаемому с 2014 года, это положение уже не действует. По нему вычет предоставляется владельцами в зависимости от понесенных ими расходов.
6. При совместной собственности вычет определяется на основе письменного заявления по согласию сторон. Его вместе с прочими бумагами сдают в ИФНС.
7. Если договор мены с доплатой послужил основой получения в собственность квартиры, то решение о вычете будет положительным, так как такой способ приобретения жилья разрешен Налоговым кодексом.

Просим обратить внимание:

1. Если у вас смешанная зарплата (серая в конверте и белая минимальная), то вычет вернут только по удержанному НДФЛ с официально оформленной зарплаты. Тогда его получение растянется на долгие годы.
2. Если квартира была куплена в совместную собственность, иногда бывает выгодно одному из собственников отказаться от своего вычета, а другому, имеющему более высокий доход, воспользоваться им полностью.

Кто не имеет прав на вычет:

Не сможет оформить вычет и женщина в декрете.

Лица, относящиеся к одной из следующих категорий: иностранцы, студенты, военные, дети-сироты до 24 лет и люди, зарабатывающие народными промыслами и работающие нелегально.

Если договор по продаже квартиры был осуществлен между физлицами, являющимися близкими родственниками или начальником и подчиненным (такие операции по умолчанию признают фиктивными).

Если покупка недвижимости была оплачена не заявителем, а другим лицом. Из этого следует, что во всех документах по оплате и расписках должно стоять имя заявителя.

Если сделка произведена за счет средств работодателя, материнского капитала, субсидии и любых бюджетных средств. Однако вычет разрешат оформить на собственные деньги заявителя, которые входят в состав оплаченной стоимости.

Если в течение отчетного года произойдет смена статуса налогоплательщика, то он потеряет право на вычет по той причине, что НДФЛ нерезиденты платят по другой ставке в 30%.

Неработающие пенсионеры, которые давно не имели налогооблагаемого дохода и не работали предшествующие три года.

Право на вычет человеком было уже полностью исчерпано.

В каких случаях можно получить?

Перечислим расходы, по которым предоставляется вычет:

1. На приобретение квартиры в уже построенном и только строящемся многоквартирном доме.
2. Погашение процентов по кредитам, потраченных на ее приобретение.
3. Выплату процентов по рефинансированию кредитов, взятых ранее в российских банках.

В перечень расходов, влияющих на определение размера вычета, допускается включить затраты:

• на создание проектной документации;
• на закупку стройматериалов;
• на оплату услуг отделочникам,
• на подключение к централизованным системам (электричество, газ, вода) или их автономное устройство.

Не включаются в состав вычета траты на перепланировку, установку сантехники, и если жилье куплено с уже существующей отделкой помещений.

Она зависит от двух основных параметров:

• затрат на приобретение жилья;
• уплаченного подоходного налога.

Предельная величина вычета на новое строительство или покупку жилья составляет 2 млн рублей (до 2008 года он был равен 1 млн рублей). Имеется в виду, что вам могут вернуть сумму налога не больше 260 000 руб, что равно 13% от максимальной величины вычета, без учета выплаченных процентов по кредиту.

Согласно поправкам в НК РФ, при приобретении жилья после 2014 года вычет может быть применен к расходам на покупку не только одной, но и нескольких квартир, если в первый раз она стоила меньше предельного вычета. Его предоставляют одновременно по совокупности объектов на общую сумму их стоимостей, но только в пределах лимита.

За какой период можно получить?

1. Использовать вычет можно абсолютно в любое время вне зависимости от давности покупки квартиры — ограничений по времени не существует.
2. Больше, чем перечислено в бюджет работодателем НДФЛ, работник за год вернуть не сможет, и временной интервал получения ограничен 3 годами.
3. Физлицо, не получившее в течение года вычет целиком, имеет возможность сделать это в будущие годы, его возврат осуществляется несколько лет, пока он не погасится окончательно.

Дополнительные пункты в списке для пенсионеров

Любой человек пенсионного возраста с 2014 года может перенести остаток вычета на прошедшие годы, если он не был до конца использован, и у него имелся в это время доход, облагаемый по ставке 13%. Интервал переноса ограничен тремя годами. Отметим, что эта категория физических лиц может получить вычет за время, предшествующее году возникновения права на вычет, в отличие от остальных.

Для реализации своего права им необходимо предоставить дополнительно пенсионное удостоверение.

Вычет при покупке квартиры в кредит

1. При использовании ипотеки нередко бывает так, что деньги, возвращенные по процентам, больше, чем непосредственный вычет за саму стоимость жилья.

Тот, кто приобретает недвижимость в ипотеку, имеет право произвести возврат 13% от ее стоимости и 13% от процентов, выплаченных банку по кредиту. Обе эти выплаты – две части имущественного вычета.

Обратите внимание: вначале производят вычет по стоимости квартиры, а уже потом по ипотечным процентам.

Ограничение по возврату налога по приобретенному имуществу в ипотеку после 2014 года при погашении процентов составляет 13% от суммы 3 млн рублей. Значит, физлица получат до 390 тыс. рублей по выплаченным процентам. В этом случае вычет положен лишь по одному объекту недвижимости, независимо от времени их приобретения (до или после 2014 года). Правило «добора» тут не действует.

Проценты за ипотеку по недвижимости, купленной до 2014 года, войдут в вычет без ограничений.

Вспомогательными документами, предоставляемыми в ИФНС при покупке жилья в ипотеку, будут следующие:

• ипотечный договор с финансовым учреждением;
• график погашения кредита, если это документ отдельный, а не приложение к ипотечному договору;
• выписка о выплаченных процентах;
• документы, удостоверяющие оплату кредита.

Сколько раз человек имеет право получить компенсацию?

Использовать право на вычет, связанный с приобретением жилья, можно только раз в жизни, и срока давности для него не существует.

Его можно оформить по нескольким объектам имущества, если предельная величина в 2 млн рублей не была целиком израсходована в первый раз. Тогда гражданин использует в будущем повторный вычет. Эта норма действует с 2014 года и обратной силы не имеет, следовательно, распространяется на квартиры, купленные лишь после этого года.

Имущественный вычет предусмотрен государством с целью увеличения финансовых возможностей граждан по покупке жилья.

Конечно же, оформление вызывает много неудобств, но если вы хорошо ознакомились с нашей инструкцией, то вы сможете просчитать выгоду, грамотно выбрать устраивающий вас способ возврата налога и без особых трудностей пройти всю процедуру.

Советуем вам:

1. Не спешите оформлять вычет по купленному жилью, потому как потом вы сможете сделать это сразу за три года, что сократит вам время походов по инстанциям.
2. В каждом случае предметно уточняйте список документов в ИФНС.
3. Чтобы облегчить себе бремя сбора бумаг, составления декларации и походов в налоговую, советуем воспользоваться услугами специализированных организаций, которые все сделают за вас.

Возврат подоходного налога (13 процентов) при покупке квартиры (жилья)

Налоговое законодательство РФ предполагает возможность возврата 13 процентов с покупки квартиры в рамках оформления вычета по НДФЛ. Подобное право закреплено за налогоплательщиком ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты».

Подоходный налог при покупке квартиры: общие правила

По общему правилу физлица, получающие доходы, в том числе заработную плату, признаются налогоплательщиками подоходного налога (НДФЛ) и обязаны отдавать 13% своей зарплаты в бюджет. Расчет и перечисление этой суммы от заработка производит за них работодатель. Но у каждого налогоплательщика есть возможность оформить имущественный вычет по НДФЛ при расчете налоговой базы по правилам, установленным п. 3 ст. 210 НК.

13 процентов с покупки жилья: инструкция по возврату

Шаг 1: купить квартиру и оформить ее в собственность.

Шаг 2: получить подтверждение фактической уплаты НДФЛ в налоговом периоде.

Шаг 3: подготовить и сдать декларацию по НДФЛ (возмещение 13% расходов на приобретение квартиры).

При оформлении возврата 13% с покупки жилья следует учитывать следующие моменты:

• имущественный вычет с расходов на покупку жилья можно оформить в размере реальных затрат, ограниченных 2 млн руб.;
• если фактический доход текущего периода меньше суммы установленного ограничения (2 млн руб.), сумму остатка можно учесть в дальнейшем (переносится в 3-НДФЛ будущего года);
• когда стоимость квартиры менее 2 млн руб., налогоплательщик может использовать остаток в будущем.

ВАЖНО! Согласно подп. 4 п. 3 ст. 220 НК фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы.

Список документов для возврата 13 процентов при покупке квартиры

К оформленной декларации на бланке 3-НДФЛ (подробнее см.: Как заполнить декларацию (3-НДФЛ) при покупке квартиры?) следует приложить такие обязательные документы:

• справку по форме 2-НДФЛ (выдает работодатель по запросу);
• договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий приобретение жилья;
• свидетельство о праве на квартиру (если квартира оформлена в собственность после 15.07.2016 — выписка из ЕГРП);
• документы по допрасходам на отделку;
• квитанции, банковские выписки и прочие платежные документы, свидетельствующие, что расходы на покупку квартиры и отделку фактически произведены;
• заявление на вычет (пишется на имя руководителя ИФНС).

Возврат суммы НДФЛ при купле-продаже квартиры в кредит

В том случае, когда налогоплательщик привлекает кредит на приобретение жилья, он получает право на возврат НДФЛ не просто со стоимости жилья (с ограничением, установленным НК РФ), но и со всех процентов, уплаченным им по договору ипотеки.

Возможность уменьшить размер подоходного налога на 13% от величины процентов, фактически уплаченных по целевым займам на покупку квартиры, предусмотрена ст. 220 НК «Имущественные налоговые вычеты» (подп. 4 п. 1). Если величина процентов налогового периода превышает сумму дохода, то остаток невозмещенных процентов по ипотеке переносится на будущий год. Перенос остатка невозмещенных процентов по ипотеке для целей расчета НДФЛ производится до полного их возмещения и окончания действия договора ипотеки.

ВАЖНО! В законодательстве существует ограничение на имущественный налоговый вычет (см. п. 4 ст. 220 НК) в сумме действительно уплаченных процентов по договору кредита/займа — 3 млн руб.

Как сделать расчет, чтобы вернуть 13% за покупку квартиры

Правила расчета суммы возврата подоходного налога при покупке квартиры удобнее рассмотреть на примере.

Данные для расчета:

Заработная плата налогоплательщика за 2016 год — 480 000 руб. (подтверждена 2-НДФЛ).

Налог, рассчитанный и уплаченный работодателем с заработной платы за 2016 год, — 62 400 руб.

Фактические расходы по покупке квартиры — 2 570 000 руб. (для расчета берется сумма 2 млн руб., с «излишка» налог не возвращается).

Инструкция по заполнению формы декларации 3-НДФЛ для возврата налога с покупки жилья (без учета процентов по кредиту):

Раздел 1 (стр. 2 декларации):

• В графе 010 следует поставить код «02», обозначая тем самым, что декларация составляется в целях возврата налога.
• В графе 040, предусмотренной для указания суммы налога, подлежащего уплате, указывается нулевое значение (цифра «0»).
• В графе 050, предусмотренной для указания суммы, подлежащей возврату, указывается размер вычета (в рассматриваемом примере — 62 400 руб.).

Раздел 2 (стр. 3 декларации):

• Графа 010 (сумма годового дохода) — размер дохода за год, за который планируется вернуть налог (в рассматриваемом примере — 480 000 руб.);
• В графах 030 и 040 указывается значение, аналогичное проставленному в графе 010.
• В графах 080 и 140 указывается сумма вычета (в примере — 62 400 руб.).

ВАЖНО! Остаток вычета без учета процентов по кредиту указывается в п. 2.10 листа Д1 (стр. 5 декларации 3-НДФЛ), сумма фактических расходов на покупку жилья (опять же без учета процентов) — в п. 1.12 этого же листа.

Когда инспекция перечислит деньги по НДФЛ при покупке квартиры

Согласно законодательно установленным и действующим требованиям (см. п. 2 ст. 88 НК) сотрудник налогового органа обязан проверить поданную декларацию 3-НДФЛ. Регламент камеральной проверки, установленный для декларации 3-НДФЛ, — 3 календарных месяца. По истечении этого срока в 10-дневный срок сотрудник камерального отдела сообщает налогоплательщику об излишне уплаченном налоге.

Чтобы получить возврат 13% НДФЛ при купле-продаже жилья, необходимо подать письменное заявление на возврат. Это требование закреплено п. 6 ст. 78 НК. Срок возврата налога — 1 месяц с даты получения ИФНС заявления на возврат.

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

• физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
• вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
• для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
• стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

• Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
• Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

• Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
• Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
• Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
• Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 6.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

• В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
• В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
• В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
• В приложение 6 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

• Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
• По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
• Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.